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退回的稅收滯納金,結轉(zhuǎn)損益時是做,貸方負數(shù)嗎
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速問速答如果退回做的紅字分錄,則結轉(zhuǎn)時從營業(yè)外支出貸方負數(shù)轉(zhuǎn)出至本年利潤貸方。
借:營業(yè)外支出 紅字
貸:銀行存款 紅字
貸:本年利潤
貸:營業(yè)外支出 紅字
2022 04/24 16:06
84784947
2022 04/24 16:09
退回做的不是紅字分錄,做的是,借:銀行存款,貸:營業(yè)外支出-稅收滯納金
美橙老師
2022 04/24 16:35
如果退回做的營業(yè)外支出貸方,那結轉(zhuǎn)時從營業(yè)外支出的借方結轉(zhuǎn)至本年利潤貸方。
借:營業(yè)外支出-稅收滯納金
貸:本年利潤
84784947
2022 04/24 16:45
那就是要結轉(zhuǎn)多一次,最后才做結轉(zhuǎn)損益嗎
美橙老師
2022 04/24 16:59
不用,一共就兩筆分錄
收到時:
借:銀行存款
貸:營業(yè)外支出-稅收滯納金
月末結轉(zhuǎn)
借:營業(yè)外支出-稅收滯納金
貸:本年利潤
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