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同學你好 企業(yè)資金需要量的預測方法主要有：定性預測法和定量預測法兩種。 (一)定性預測法 定性預測法是根據(jù)調查研究所掌握的情況和數(shù)據(jù)資料，憑借預測人員的知識和經(jīng)驗，對資金需要量所作的判斷。這種方法一般不能提供有關事件確切的定量概念，而主要是定性的估計某一事件的發(fā)展趨勢、優(yōu)劣程度和發(fā)生的概率。定性預測是否正確，完全取決于預測者的知識和經(jīng)驗。在進行定性預測時，雖然要匯總各方面人士的意見和綜合地說明財務問題，但也需將定性的財務資料進行量化，這并不改變這種方法的性質。定性預測主要是根據(jù)經(jīng)濟理論和實際情況進行理性地、邏輯地分析和論證，以定量方法作為輔助;一般在缺乏完整、準確的歷史資料時采用。 1.特爾菲法 前面銷售預測時，其主要是通過向財務管理專家進行調查，利用專家的經(jīng)驗和知識，對過去發(fā)生的財務活動、財務關系和有關資料進行分析綜合，從財務方面對未來經(jīng)濟的發(fā)展作出判斷。預測一般分兩步進行：首先，由熟悉企業(yè)經(jīng)營情況和財務情況的專家，根據(jù)其經(jīng)驗對未來情況進行分析判斷，提出資金需要量的初步意見;然后，通過各種形式(如信函調查、開座談會等)，在與本地區(qū)一些同類企業(yè)的情況進行對比的基礎上，對預測的初步意見加以修訂，最終得出的預測結果。 2.市場調查法 市場的主體是在市場上從事交易活動的組織和個人，客體是各種商品和服務，商品的品種、數(shù)量和質量、交貨期、金融工具和價格則是市場的配置資源。在我國，既有消費品和生產(chǎn)資料等商品市場，又有資本市場、勞動力市場、技術市場、信息市場及房地產(chǎn)市場等要素市場。市場調查的主要內容是對各種與財務活動有關的市場主體、市場客體和市場要素的調查。 市場調查以統(tǒng)計抽樣原理為基礎，包括簡單隨機抽樣、分層抽樣、分群抽樣、規(guī)律性抽樣和非隨機抽樣等技術，主要采用詢問法、觀測法和實驗法等，以使定性預測準確、及時。 3.相互影響預測方法 專家調查法和市場調查法所獲得的資料只能說明某一事件的現(xiàn)狀發(fā)生的概率和發(fā)展的趨勢，而不能說明有關事件之間的相互關系。相互影響預測方法就是通過分析各個事件由于相互作用和聯(lián)系引起概率發(fā)生變化的情況，研究各個事件在未來發(fā)生可能性的一種預測方法。 (二)定量預測法 定量預測法是是指以資金需要量與有關因素的關系為依據(jù)，在掌握大量歷史資料的基礎上選用一定的數(shù)學方法加以計算，并將計算結果作為預測的一種方法。定量預測方法很多，如趨勢分析法、相關分析法、線性規(guī)劃法等等，下面主要介紹兩種預測方法。 1.銷售百分比法 銷售百分比法是一種在分析報告年度資產(chǎn)負債表有關項目與銷售額關系的基礎上，根據(jù)市場調查和銷售預測取得的資料，確定資產(chǎn)、負債和所有者權益的有關項目占銷售額的百分比，然后依據(jù)計劃期銷售額及假定不變的百分比關系預測計劃期資金需要量的一種方法。 2.資金習性法 所謂資金習性，是指資金占用量與產(chǎn)品產(chǎn)銷量之間的依存關系。按照這種關系，可將占用資金區(qū)分為不變資金、變動資金和半變動資金。不變資金是指在一定的產(chǎn)銷規(guī)模內不隨產(chǎn)量(或銷量)變動的資金，主要包括為維持經(jīng)營活動展開而占用的最低數(shù)額的現(xiàn)金、原材料的保險儲備、必要的成品儲備和廠房、機器設備等固定資產(chǎn)占用的資金。變動資金是指隨產(chǎn)銷量變動而同比例變動的資金，一般包括在最低儲備以外的現(xiàn)金、存貨、應收賬款等所占用資金。半變動資金是指雖受產(chǎn)銷量變動的影響，但不成同比例變動的資金，如一些輔助材料上占用的資金等等，半變動資金可采用一定的方法劃分為不變資金和變動資金兩部分