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問題已解決
老師:請問附有銷售退回條款的銷售，在售出商品時，能收回的部分確定為收入，要退回的部分掛在預(yù)計負債中，但是增值稅是按售價的總金額來計算的，我的問題是:將來真的發(fā)生銷售退回了，那我不是多繳稅了，謝謝
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您好，這個是稅法與會計口徑，銷售退回同時可以紅字沖回發(fā)票，不存在多納稅
2022 04/24 08:19
84785019 
2022 04/24 08:21
老師不太懂，假如我當時應(yīng)100萬掛的應(yīng)收，其他80確認的收入，20掛的負債，但我當期是按100*0.13確認的應(yīng)交銷項稅，假如3個月后退回，我之前按100交的這個稅不是多交了嗎？
小林老師 
2022 04/24 08:23
您好，您增值稅按100申報，后期退回20，增值稅按-20申報，
84785019
2022 04/24 08:24
老師，麻煩給我寫一下退回時的分錄，
小林老師
2022 04/24 08:27
您好，借應(yīng)收賬款（紅字）貸負債-20，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（紅字）
84785019
2022 04/24 08:28
明白了，謝謝老師
小林老師
2022 04/24 08:30
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
84785019
2022 04/24 08:31
老師，再麻煩問下，就這個問題我的應(yīng)收已經(jīng)收回，就是確認了銀行存款，然后發(fā)生的退貨，怎么處理
小林老師
2022 04/24 08:32
您好，退回就紅字沖回應(yīng)收賬款，即前期收款成為預(yù)收
84785019
2022 04/24 08:34
應(yīng)收已經(jīng)為0了，因為錢收回來了
小林老師
2022 04/24 08:35
您好，退回分錄借應(yīng)收賬款（紅字），報表在預(yù)收
84785019
2022 04/24 08:36
前面是還在應(yīng)收狀態(tài)中，退回了沖抵應(yīng)收，現(xiàn)在是應(yīng)收為0，錢收回來了發(fā)生額的退貨
小林老師
2022 04/24 08:37
您好，麻煩您代入具體科目和金額，方便理解，否則理解有差異
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