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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
補(bǔ)交了一月份欠繳的增值稅，印花稅等稅金，滯納金，怎么做科目
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您好
請(qǐng)問(wèn)您一月份需要繳納稅金的時(shí)候分錄怎么寫(xiě)的
2022 04/23 14:42
84785046 
2022 04/23 14:43
沒(méi)交就沒(méi)寫(xiě)
bamboo老師 
2022 04/23 14:43
那您是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
84785046
2022 04/23 14:43
一般納稅人
bamboo老師
2022 04/23 14:44
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存貨
借：稅金及附加-印花稅
貸：銀行存款
借：營(yíng)業(yè)外支出-滯納金
貸：銀行存款
84785046
2022 04/23 14:46
好，謝謝老師，比如，我做完這個(gè)月帳，還需要計(jì)提本月應(yīng)交稅金嗎，因?yàn)槲沂切率?，剛到一個(gè)新單位，我看著他們之前月份憑證都沒(méi)計(jì)提
bamboo老師
2022 04/23 14:48
是的 需要繳納增值稅的話
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
然后計(jì)提其他
借：稅金及附加-城建稅
借：稅金及附加-教育費(fèi)附加
借：稅金及附加-地方教育費(fèi)附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加
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