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您好 日常業(yè)務(wù)中不相容職務(wù)分離控制 不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程 （1）會(huì)計(jì)職務(wù)與出納職務(wù)分離，出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作； (2）會(huì)計(jì)職務(wù)與審計(jì)職務(wù)分離； （3）支票保管職務(wù)與印章保管職務(wù)分離； （4）支票審核職務(wù)與支票簽發(fā)職務(wù)分離，支票簽發(fā)職務(wù)由出納擔(dān)任，其他會(huì)計(jì)人員不得兼任； （5）銀行印鑒保管職務(wù)、企業(yè)財(cái)務(wù)章保管職務(wù)、人名章保管職務(wù)分離，不得由一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章 不得由同一部門(mén)或個(gè)人辦理合同業(yè)務(wù)的全過(guò)程 （1）合同簽署（或委托簽署）職務(wù)與條款訂立職務(wù)分離； （2）條款訂立職務(wù)與法律顧問(wèn)職務(wù)分離； （3）合同談判職務(wù)與合同定價(jià)職務(wù)分離； （4）合同履行職務(wù)與收付款職務(wù)分離； （5）合同審計(jì)職務(wù)與上述職務(wù)分離 不得由同一部門(mén)或個(gè)人辦理固定資產(chǎn)采購(gòu)業(yè)務(wù)的全過(guò)程 （1）批準(zhǔn)采購(gòu)職務(wù)與采購(gòu)經(jīng)辦職務(wù)分離； （2）詢(xún)價(jià)定價(jià)職務(wù)與確定供應(yīng)商職務(wù)分離； （3）采購(gòu)職務(wù)與驗(yàn)收職務(wù)分離； （4）付款審批職務(wù)與付款執(zhí)行職務(wù)分離； （5）采購(gòu)職務(wù)、入庫(kù)登記職務(wù)、會(huì)計(jì)記錄職務(wù)分離 不得由同一部門(mén)或個(gè)人辦理投資業(yè)務(wù)的全過(guò)程 （1）投資計(jì)劃的編制職務(wù)與投資的審批職務(wù)分離； （2）投資業(yè)務(wù)的操作職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)分離； (3）有價(jià)證券的保管職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)分離； （4）投資股利、利息的經(jīng)辦職務(wù)與會(huì)計(jì)核算職務(wù)分離 直系親屬“回避” （1）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得擔(dān)任本企業(yè)的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管職務(wù)； (2）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的直系親屬不得在本企業(yè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納職務(wù)； （3）紀(jì)委委員的直系親屬不得擔(dān)任本企業(yè)或下屬企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)人職務(wù)