甲公司為一般納稅企業(yè),適用增值稅率為13%。2019年2月以銀行存款購(gòu)人設(shè)備一臺(tái),價(jià)款380萬(wàn)元,增值稅49.40萬(wàn)元,運(yùn)雜費(fèi)5萬(wàn)元,立即投人安裝。安裝中領(lǐng)用工程物資80萬(wàn)元;領(lǐng)用原材料的實(shí)際成本為15萬(wàn)元;領(lǐng)用庫(kù)存商品(應(yīng)稅消費(fèi)品)的實(shí)際成本為18萬(wàn)元,市場(chǎng)售價(jià)20萬(wàn)元(不含稅),消費(fèi)稅稅率10%。安裝完畢投人使用,該設(shè)備預(yù)計(jì)使用5年,預(yù)計(jì)凈殘值為20萬(wàn)元。(1)計(jì)算安裝完畢達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)固定資產(chǎn)的成本;(2)假定2019年9月10日安裝完畢預(yù)定可使用狀態(tài),采用年數(shù)總和法計(jì)算2019年、2020年和2021年年折舊額;(3)假定2019年12月10日安裝完畢預(yù)定可使用狀態(tài),采用雙倍余額遞減法計(jì)算2020-2024年年折日額;(4)假定2019年3月10日安裝完畢預(yù)定可使用狀態(tài),采用雙倍余額遞減法計(jì)算2019年2020年折舊額。
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2022 04/22 21:20
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- 該題指明該設(shè)備在12月31日前尚未安裝完畢并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),沖減專項(xiàng)費(fèi)用不應(yīng)是在達(dá)到可使用狀態(tài)后再,沖減嗎 36
- 甲公司增值稅稅率為17%。2013年2月購(gòu)入生產(chǎn)用設(shè)備一臺(tái),價(jià)款400萬(wàn)元,增值稅68萬(wàn)元,運(yùn)雜費(fèi)2萬(wàn)元,購(gòu)入后立即投入安裝。安裝過(guò)程中領(lǐng)用工程物資50萬(wàn)元;領(lǐng)用原材料成本為8萬(wàn)元;安裝人員薪酬10萬(wàn)元。為達(dá)到正常運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)生測(cè)試費(fèi)26萬(wàn)元,外聘專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)4萬(wàn)元,員工培訓(xùn)費(fèi)120萬(wàn)元。安裝完畢投入使用,該設(shè)備預(yù)計(jì)使用5年,預(yù)計(jì)凈殘值為20萬(wàn)元。要求: 1.計(jì)算安裝完畢投入使用的固定資產(chǎn)成本; 2.若2013年4月10日安裝完畢并交付使用,采用平均年限法計(jì)算2013年、2014年折舊額及年末固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值; 3.若2013年9月10日安裝完畢并交付使用,采用年數(shù)總和法計(jì)算2013年、2014年折舊額及年末固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值; 4.若2013年12月10日安裝完畢并交付使用,采用雙倍余額遞減法計(jì)算2014~2018年各年的折舊額; 5.若2013年3月10日安裝完畢并交付使用,采用雙倍余額遞減法計(jì)算2013~2018年各年的折舊額。 289
- 例如:2020年6月30日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),金額600,預(yù)計(jì)使用年限為6年,采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。 問(wèn)題:該設(shè)備2021年應(yīng)提折舊額如何計(jì)算? 1713
- ①2018年12月10日,甲公司購(gòu)入一項(xiàng)管理用設(shè)備,支付購(gòu)買價(jià)款、運(yùn)輸費(fèi)、安裝費(fèi)等共計(jì)2000萬(wàn)元。12月15日,該設(shè)備經(jīng)安裝達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。甲公司預(yù)計(jì)該設(shè)備使用年限為10年,預(yù)計(jì)凈殘值為零,采用年限平均法計(jì)提折舊。稅法規(guī)定,該類固定資產(chǎn)的折舊年限為20年。假定甲公司該設(shè)備預(yù)計(jì)凈殘值和采用的折舊方法符合稅法規(guī)定。期末產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異嗎 467
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- 沒(méi)有經(jīng)營(yíng)范圍也可以開具勞務(wù)發(fā)票嗎? 昨天
- ?這種還用代扣代繳個(gè)稅嗎存在購(gòu)進(jìn)貨物或服務(wù)已用于應(yīng)稅項(xiàng)目,但當(dāng)月未及時(shí)取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的情況,可以在取得發(fā)票后進(jìn)行追溯抵扣(前提是符合相關(guān)稅收法規(guī)的規(guī)定)。例如企業(yè)10月有銷售行為開具了銷項(xiàng)發(fā)票,但10月未取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,11月取得符合規(guī)定的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,若該購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)在10月已發(fā)生且符合其他相關(guān)條件,可以將11月取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在10月所屬期的增值稅申報(bào)中進(jìn)行抵扣。這種是可以的嗎老師 昨天
- 香港存款利率計(jì)算器可以用來(lái)計(jì)算什么類型的利率? 18小時(shí)前
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