問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)在今年4月收到去年暫估的發(fā)票 ，然后公司今年3月升為一般納稅人了 ，賬務(wù)上怎么弄啊

84784995| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/22 14:52
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美橙老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
賬務(wù)上紅字沖銷去年暫估分錄，根據(jù)發(fā)票重新做賬。
2022 04/22 14:56
84784995
2022 04/22 15:32
那去年的四季度財(cái)報(bào)有影響嗎
美橙老師
2022 04/22 15:33
不用更改財(cái)報(bào)，你通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整上年損益，差額體現(xiàn)在所有者權(quán)益變動(dòng)表里。
84784995
2022 04/22 15:33
我現(xiàn)在還沒有企業(yè)所得稅匯算
美橙老師
2022 04/22 15:35
這個(gè)不是在匯算時(shí)做，你收到發(fā)票在當(dāng)期就做賬務(wù)處理。
84784995
2022 04/22 15:58
嗯 那我賬面上還是正常的弄嘛 企業(yè)所得稅匯算把暫估了的金額還未收到的發(fā)票金額調(diào)增嘛 暫估的部分有研發(fā)加計(jì)扣除 那部分是不是再填列研發(fā)費(fèi)用表的時(shí)候需要把未收到發(fā)票部分金額不加進(jìn)去？
84784995
2022 04/22 16:23
此次收到發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嗎
美橙老師
2022 04/22 16:37
你收到發(fā)票的就正常做賬務(wù)處理。沒有收到發(fā)票的暫估要調(diào)減費(fèi)用，納稅調(diào)增。未取得發(fā)票的研發(fā)費(fèi)用不能計(jì)算加計(jì)扣除，研發(fā)費(fèi)用表填寫時(shí)未取得發(fā)票的金額不加進(jìn)去。
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