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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想問一下外貿(mào)企業(yè)出口退稅的賬務(wù)處理問題，就是我三月份出口的，四月份才開具退稅發(fā)票，五月才勾選認(rèn)證退稅發(fā)票，請(qǐng)問這四月份開具的發(fā)票入賬，是入四月份，還是五月份呢？
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同學(xué)，話是入賬4月份。
2022 04/21 20:15
84784976 
2022 04/21 20:44
發(fā)票不是按照勾選認(rèn)證月份，進(jìn)行增值稅申報(bào)后，才入賬的嗎？可以先入賬，后再勾選認(rèn)證申報(bào)的嗎？
林木老師 
2022 04/21 20:48
是這樣的，我以為你問的開具發(fā)票的入賬時(shí)間，開出口發(fā)票你哪個(gè)月開的你就入哪個(gè)月，認(rèn)證發(fā)票你哪個(gè)月認(rèn)證的就入哪個(gè)月。
84784976
2022 04/21 20:50
我問的是出口退稅的退稅發(fā)票哦！如果退稅發(fā)票是在4月開具，5月才勾選退稅認(rèn)證，是不是得在6月申報(bào)5月的增值稅申報(bào)表以后，再入賬到5月份的賬務(wù)上？
林木老師
2022 04/21 20:53
入在勾選的那個(gè)月5月份，是的6月申報(bào)5月的增值稅申報(bào)表以后，再入賬到5月份的賬務(wù)上
84784976
2022 04/21 21:01
意思是說(shuō)勾選退稅的發(fā)票，跟一般納稅人勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票一樣，按照勾選認(rèn)證月份才入賬是吧？
林木老師
2022 04/22 07:52
是的，和內(nèi)銷的增值稅勾選同步
84784976
2022 04/22 08:25
老師，那出口企業(yè)，有沒有說(shuō)可以提供出口服務(wù)的？
林木老師
2022 04/22 08:26
什么意思？提供出口服務(wù)？你說(shuō)是稅局？
84784976
2022 04/22 08:30
申報(bào)增值稅出口收入，選擇業(yè)務(wù)類型，可以是選擇應(yīng)稅服務(wù)的嗎？因?yàn)槲覀児境隹谪浳镏?，還為國(guó)外公司提供業(yè)務(wù)服務(wù)
林木老師
2022 04/22 10:19
同學(xué)，按照你公司實(shí)際的經(jīng)營(yíng)情況選，如果有內(nèi)銷就選應(yīng)稅服務(wù)。
84784976
2022 04/22 12:59
不是內(nèi)銷應(yīng)稅服務(wù)哦，是外銷應(yīng)稅服務(wù)，是有這外銷應(yīng)稅服務(wù)的說(shuō)法嗎？
林木老師
2022 04/22 13:01
好像沒有聽說(shuō)過這樣表達(dá)，不好意思。
84784976
2022 04/22 13:04
那國(guó)內(nèi)公司為香港公司提供服務(wù)，是按照出口免稅服務(wù)申報(bào)增值稅嗎？
林木老師
2022 04/22 14:18
?看情況，如果咨詢服務(wù)完全在境外消費(fèi)的,免征增值稅。如果是在境內(nèi)，那就不能認(rèn)定為出口免稅服務(wù)。
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