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老師，我想問一下外貿企業(yè)出口退稅的賬務處理問題，就是我三月份出口的，四月份才開具退稅發(fā)票，五月才勾選認證退稅發(fā)票，請問這四月份開具的發(fā)票入賬，是入四月份，還是五月份呢？
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同學，話是入賬4月份。
2022 04/21 20:15
84784976 
2022 04/21 20:44
發(fā)票不是按照勾選認證月份，進行增值稅申報后，才入賬的嗎？可以先入賬，后再勾選認證申報的嗎？
林木老師 
2022 04/21 20:48
是這樣的，我以為你問的開具發(fā)票的入賬時間，開出口發(fā)票你哪個月開的你就入哪個月，認證發(fā)票你哪個月認證的就入哪個月。
84784976
2022 04/21 20:50
我問的是出口退稅的退稅發(fā)票哦！如果退稅發(fā)票是在4月開具，5月才勾選退稅認證，是不是得在6月申報5月的增值稅申報表以后，再入賬到5月份的賬務上？
林木老師
2022 04/21 20:53
入在勾選的那個月5月份，是的6月申報5月的增值稅申報表以后，再入賬到5月份的賬務上
84784976
2022 04/21 21:01
意思是說勾選退稅的發(fā)票，跟一般納稅人勾選的進項發(fā)票一樣，按照勾選認證月份才入賬是吧？
林木老師
2022 04/22 07:52
是的，和內銷的增值稅勾選同步
84784976
2022 04/22 08:25
老師，那出口企業(yè)，有沒有說可以提供出口服務的？
林木老師
2022 04/22 08:26
什么意思？提供出口服務？你說是稅局？
84784976
2022 04/22 08:30
申報增值稅出口收入，選擇業(yè)務類型，可以是選擇應稅服務的嗎？因為我們公司出口貨物之外，還為國外公司提供業(yè)務服務
林木老師
2022 04/22 10:19
同學，按照你公司實際的經營情況選，如果有內銷就選應稅服務。
84784976
2022 04/22 12:59
不是內銷應稅服務哦，是外銷應稅服務，是有這外銷應稅服務的說法嗎？
林木老師
2022 04/22 13:01
好像沒有聽說過這樣表達，不好意思。
84784976
2022 04/22 13:04
那國內公司為香港公司提供服務，是按照出口免稅服務申報增值稅嗎？
林木老師
2022 04/22 14:18
?看情況，如果咨詢服務完全在境外消費的,免征增值稅。如果是在境內，那就不能認定為出口免稅服務。
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