問(wèn)題已解決

做完匯算清繳申報(bào)后，如何做會(huì)計(jì)分錄？一種是交了所得稅，第二種是不用交所得稅，最終為負(fù)數(shù)的。這兩種情況都是如何處理的？

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/21 16:44
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 匯算清繳申報(bào)后，交了所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款 第二種是不用交所得稅，最終為負(fù)數(shù)的，有辦理退稅嗎?
2022 04/21 16:44
84785021
2022 04/22 09:46
第一種情況，我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，然后一般不用以前年度損益科目，是不是可以替換成未分配利潤(rùn)啊 ？第二種情況，肯定后期要辦理退稅，如果退稅的話如何做分錄？
鄒老師
2022 04/22 09:48
你好 1，是的 2，如果退稅的 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
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