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匯算清繳的所得稅用不用預(yù)提？
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你好，需要補稅的需要計提用利潤分配未分配利潤
04/15 13:10
84785020 
04/15 13:11
能不能再說詳細一些
郭老師 
04/15 13:12
借利潤分配未分配利潤
貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得。
84785020
04/15 13:13
補交的話需要做一筆這個，是嗎？
郭老師
04/15 13:13
是的對的，需要計提，這個是計提的。
84785020
04/15 13:15
不用以前年度損益調(diào)整這個科目嗎？
郭老師
04/15 13:15
小企業(yè)會計準則用利潤分配，未分配利潤
企業(yè)會計準則由以前年度損益調(diào)整。
84785020
04/15 13:16
借：以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅金所得稅，借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整，交的時候，借應(yīng)交所得稅，貸銀行
郭老師
04/15 13:16
對的是的，是這么做的。
84785020
04/15 13:17
如果我是小企業(yè)，是不是就直接：借利潤分配貸應(yīng)交所得稅，
郭老師
04/15 13:19
是的，對的，是這么做的。
84785020
04/15 13:19
好的，謝謝
郭老師
04/15 13:20
不用客氣，工作愉快。
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