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老師，您好。我們?cè)诨葜菰O(shè)立了一家分公司，在電子稅務(wù)局里填寫居民企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息報(bào)告，收到如圖回復(fù)。意思是企業(yè)所得稅要單獨(dú)申報(bào)繳納嗎？不匯總到總公司嗎？
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同學(xué)你好
你們是非獨(dú)立核算的不用自己報(bào)吧
2022 04/21 16:31
84785030 
2022 04/21 16:41
老師，在稅務(wù)上是非獨(dú)立核算的，但我們有分開做賬的。我們?cè)陔娮佣悇?wù)局里看到要申報(bào)企業(yè)所得稅，這個(gè)意思是要求我們單獨(dú)申報(bào)嗎？
84785030
2022 04/21 16:41
有點(diǎn)搞不明白了
樸老師 
2022 04/21 16:55
異地的就是分開做賬的
雖然是非獨(dú)立核算但是增值稅還是自己申報(bào)自己的
只是所得稅匯總
84785030
2022 04/21 16:58
老師，分開做賬后，一個(gè)季度要把分公司的賬合并到總公司來嗎？
84785030
2022 04/21 16:58
需要在總公司的賬上增加分公司的賬嗎？
樸老師
2022 04/21 17:11
同學(xué)你好
對(duì)的
異地非獨(dú)立核算的需要季度匯總報(bào)所得稅
84785030
2022 04/21 17:18
老師，分公司科目余額如下：
庫存現(xiàn)金 借9430，其他應(yīng)付款 貸：87700，本年利潤(rùn) 貸：-78270
合并到總公司的分錄是這樣寫嗎？
借：庫存現(xiàn)金9430
貸：其他應(yīng)儲(chǔ)款87700
本年利潤(rùn)：-78270
84785030
2022 04/21 17:19
是直接到分公司的科目余額表當(dāng)總公司的原始憑證嗎？
84785030
2022 04/21 17:20
有點(diǎn)不明白，請(qǐng)問這個(gè)合并報(bào)表是不是就是把分公司的賬錄入到總公司的賬上呢？
樸老師
2022 04/21 17:27
同學(xué)你好
對(duì)的
需要合并賬務(wù)然后出報(bào)表
84785030
2022 04/21 17:53
老師，您好。這個(gè)合并賬務(wù)的分錄原始憑證附的是分公司的科目余額表嗎？有關(guān)聯(lián)交易的話，比如分公司給總公司加工了一批產(chǎn)品取得收入，這個(gè)要抵減嗎？
84785030
2022 04/21 17:54
還是說直接按科目余額錄入到總公司賬上就可以了呢？
樸老師
2022 04/21 18:01
同學(xué)你好
對(duì)的
這個(gè)直接錄入就可以
84785030
2022 04/21 18:38
好的，謝謝老師
樸老師
2022 04/21 18:42
同學(xué)你好
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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