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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
車(chē)間一員工干了15天，廠長(zhǎng)說(shuō)不合格，辭退了這名員工，辭退當(dāng)天就把工資結(jié)清了，請(qǐng)問(wèn)這筆業(yè)務(wù)要不要先做計(jì)提工資的分錄，再做發(fā)放工資的分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好！需要先計(jì)提然后做發(fā)放會(huì)計(jì)分錄的哦。
2022 04/21 15:41
84785004 
2022 04/21 15:44
怎么做分錄呢？
韋老師 
2022 04/21 15:54
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785004
2022 04/21 15:57
計(jì)提車(chē)間員工工資，借，生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—直接人工，貸，應(yīng)付職工薪酬—工資，對(duì)嗎？
韋老師
2022 04/21 16:01
是的，你的分錄是對(duì)的哦
84785004
2022 04/21 16:02
發(fā)放車(chē)間員工工資，借，應(yīng)付職工薪酬，貸，銀行存款，對(duì)嗎？
韋老師
2022 04/21 16:04
對(duì)的，發(fā)放工資分錄是這樣做的。
84785004
2022 04/21 16:12
好的謝謝！
84785004
2022 04/21 16:12
計(jì)提工資，發(fā)放工資分開(kāi)寫(xiě)分錄對(duì)嗎
韋老師
2022 04/21 16:16
是的，以上我給的分錄是完整的計(jì)提和發(fā)放工資的會(huì)計(jì)分錄。
84785004
2022 04/21 16:25
好的謝謝
韋老師
2022 04/21 16:25
不客氣，祝你工作順利哦
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