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車間一員工干了15天，廠長說不合格，辭退了這名員工，辭退當天就把工資結(jié)清了，請問這筆業(yè)務要不要先做計提工資的分錄，再做發(fā)放工資的分錄呢？
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您好！需要先計提然后做發(fā)放會計分錄的哦。
2022 04/21 15:41
84785004 
2022 04/21 15:44
怎么做分錄呢？
韋老師 
2022 04/21 15:54
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785004
2022 04/21 15:57
計提車間員工工資，借，生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—直接人工，貸，應付職工薪酬—工資，對嗎？
韋老師
2022 04/21 16:01
是的，你的分錄是對的哦
84785004
2022 04/21 16:02
發(fā)放車間員工工資，借，應付職工薪酬，貸，銀行存款，對嗎？
韋老師
2022 04/21 16:04
對的，發(fā)放工資分錄是這樣做的。
84785004
2022 04/21 16:12
好的謝謝！
84785004
2022 04/21 16:12
計提工資，發(fā)放工資分開寫分錄對嗎
韋老師
2022 04/21 16:16
是的，以上我給的分錄是完整的計提和發(fā)放工資的會計分錄。
84785004
2022 04/21 16:25
好的謝謝
韋老師
2022 04/21 16:25
不客氣，祝你工作順利哦
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