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好的，結轉增值稅怎么做呢

你是說外銷退稅的嗎

是的，還有就是只有外銷，本月也有進項稅額，增值稅結轉分錄和退稅分錄怎么做呢

?：賬務處理如下： 　　1、購入貨物及接受應稅勞務時，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。 　　借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等 　　 ?貸：銀行存款/應付賬款等。 　　2、出口貨物 　　借：銀行存款/應收賬款等 　　 ?貸：主營業(yè)務收入 　　結轉成本 　　借：主營業(yè)務成本 　 ?　貸：庫存商品。 　　3、計算當期不得免征和抵扣稅額、當期免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額。賬務處理如下： 　　借：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)(當期應退稅額) 　 ? ?　應交稅費——應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額)(當期免抵稅額) 　　 ? ?主營業(yè)務成本(當期不得免征和抵扣稅額) 　 ?　貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額) 　　 ? ? ?應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)(當期不得免征和抵扣稅額)。 　　4、收到出口退稅款 　　借：銀行存款 　　 ? 貸：其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)。

請問出口抵減內(nèi)銷的稅額這個到時不用結轉嗎，就放在上面嗎

嗯 這個不用結轉的

這個一直有余額沒事嗎

老師，還有就是進項稅不用結轉嗎

進項抵扣之后結轉的 不抵扣可以不結轉

進項大于銷項可以不結轉的

好的，還有就是之前計提稅額時沒有減征政策，現(xiàn)在政策出來了，賬務處理怎么做呢

確認當期應退稅額 借：其他應收款——應收補貼款 貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅） 確認當期免抵稅額 借：應交稅費——應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額） 貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅） 企業(yè)收到出口退稅款 借：銀行存款 貸：其他應收款——應收補貼款

老師，關于就是小稅種之前按正常計提，后面有政策出來減半征收的話，分錄怎么做呢

那就轉到營業(yè)外收入里面

這樣到時候要調增的吧

對的 這個要調增的

那是因為政策的變化，還要調增嗎

營業(yè)外的要調增的

那老師可以調賬嗎

你要調什么呢？啥意思

調之前計提的稅款

可以的 這個也可以調整