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當月應(yīng)付職工工資450000，代扣已為員工支付房租48000，個稅2000，實發(fā)工資400000。 1，為什么是借應(yīng)付職工薪酬400000，貸銀行400000 。借應(yīng)付職工薪酬50000，貸其他應(yīng)收款房租4800 其他應(yīng)收款個稅2000呢? 2，為什么不可以借應(yīng)付職工薪酬工資400000，借其他應(yīng)收款房租48000 其他應(yīng)收款個稅2000。貸銀行450000。我們不得做個借方其他應(yīng)收，才能有貸方其他應(yīng)付么
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同學你好，1.這個是因為之前已經(jīng)按照應(yīng)發(fā)數(shù)450000計提了，在貸方有個應(yīng)付職工薪酬450000，發(fā)放的時候應(yīng)付職工薪酬這個負債要減少，個稅和扣回的房租是從工資里面直接扣，付款只付400000。2.首先在你付對方房租的時候是記了借其他應(yīng)收款 48000 貸銀行存款 48000，這里是發(fā)放工資，不是你支付房租了。個稅是通過應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅核算，不通過其他應(yīng)收款，在這里扣了個稅記在貸方，當繳納個稅給稅務(wù)局的時候，就是借應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 貸銀行存款。房租的其他應(yīng)收是在你付房租的時候已經(jīng)做過了，個稅是先扣下來再交，這個是先有貸方再有借方。
2022 04/21 11:40
84784985 
2022 04/21 13:33
可以借應(yīng)付職工薪酬450000貸銀行400000貸其他應(yīng)收款50000，房租和個稅么
小萬老師 
2022 04/21 13:45
不可以哈，個稅是用應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅核算，不是其他應(yīng)收款。分錄可以是可以借應(yīng)付職工薪酬450000貸銀行400000貸其他應(yīng)收款48000 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅2000
84784985
2022 04/21 14:00
個稅不是我們幫忙墊付么，之后要收回來的。
小萬老師
2022 04/21 14:03
個稅是你先扣然后再交，并沒有墊付。
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