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老師，今年新執(zhí)行的小規(guī)模納稅人不受季度45萬限制開具免稅發(fā)票，是如何申報增值稅呢？ 假設(shè)：季度開具25萬免稅發(fā)票，代開專票20萬，如何填寫申報表呢？都涉及哪些表要填寫呢？ 假設(shè)季度開具50萬免稅發(fā)票，該如何填寫增值稅申報表呢？都涉及哪些表要填寫？ 如果全是代開專票50萬，沒有開具免稅發(fā)票，又是怎么填寫，都涉及哪些表格呢？
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免征增值稅的全部銷售額等項目應當填寫在《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》“其他免稅銷售額”欄次及《增值稅減免稅申報明細表》對應欄次。
專票正常填在《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》表格里的專票欄
2022 04/21 11:20
84785008 
2022 04/21 16:32
老師，免征增值稅的全部銷售額等項目是填寫在第12欄的“其他免稅銷售額”欄次及《增值稅減免稅申報明細表》對應欄次。 專票正常填在2欄的意思嗎？
84785008
2022 04/21 16:33
專票部分正常填寫后還要填寫起它表格嗎？
小云老師 
2022 04/21 16:41
是的，不用填其他表格了
84785008
2022 04/21 16:42
好的！明白了！老師，還有個問題，應納稅所得額的調(diào)增調(diào)減是在匯算清繳時才計算還是季度預繳時也計算這個調(diào)整項目？
小云老師
2022 04/21 16:42
是在匯算清繳時才計算
84785008
2022 04/21 16:46
就是說在季度預繳申報的時候，只需要按照營業(yè)收入-成本-期間費用+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出=利潤總額老計算預繳企業(yè)所得稅是嗎？
小云老師
2022 04/21 17:36
是的，你的理解是正確的
84785008
2022 04/21 20:55
老師，采購原材料，料已到，款未付，發(fā)票未到，分錄怎么做呢？
小云老師
2022 04/21 21:22
平臺原則上一問一答，不同問題麻煩另開一個提問，謝謝
84785008
2022 04/21 21:32
不好意思！不知道這個原則！抱歉！
小云老師
2022 04/21 21:38
不要緊的，很多學員都不會注意去看提問界面的這些細則，你另外正常開提問就可以
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