免費(fèi)問答

可是我剛才發(fā)現(xiàn)遞延所得稅的差異有個(gè)是會(huì)計(jì)可以減減值，稅法不可以減減值，這個(gè)減值不也是永久性差異嗎

您好，這個(gè)是暫時(shí)差異，后期處置資產(chǎn)，損失實(shí)現(xiàn)

老師講課說負(fù)債涉及永久性差異多，資產(chǎn)涉及永久性差異少，老師給我舉些資產(chǎn)和負(fù)債的暫時(shí)性差異，永久性差異的例子吧

您好，永久性差異就是沒發(fā)票，暫時(shí)性差異可以是折舊攤銷年度不同

老師你給我分別說說資產(chǎn)和負(fù)債的暫時(shí)性差異，永久性差異的例子，你給我說的那個(gè)我也不知道是資產(chǎn)的還是負(fù)債的

您好，是資產(chǎn)的永久性差異（未取得發(fā)票），暫時(shí)性差異，是折舊年限不同。

資產(chǎn)的暫時(shí)性差異：計(jì)提減值或者折舊攤銷 負(fù)債的暫時(shí)性差異：預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)提 負(fù)債的永久性差異：稅收滯納金的交納，我總結(jié)的對(duì)不，老師

您好，其他都對(duì)，滯納金這個(gè)不準(zhǔn)確

滯納金不是負(fù)債的永久性差異嗎，還有就是資產(chǎn)的永久性差異給我舉個(gè)例子唄，老師

您好，滯納金這個(gè)是損益，不是資產(chǎn)負(fù)債

您好，比如購(gòu)入資產(chǎn)沒有發(fā)票

確認(rèn)資產(chǎn)的暫時(shí)性差異時(shí)，假如一個(gè)資產(chǎn)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備10萬(wàn)，是不是第一條線當(dāng)期所得稅納稅調(diào)增10萬(wàn)，第二條線確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)10萬(wàn) 在確認(rèn)負(fù)債的暫時(shí)性差異時(shí)，假如會(huì)計(jì)中確認(rèn)了10萬(wàn)的預(yù)計(jì)負(fù)債，是不是第一條線納稅調(diào)增10萬(wàn)，第二條線確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)10萬(wàn) 綜上，也就是說不管是資產(chǎn)的暫時(shí)性差異還是負(fù)債的暫時(shí)性差異，都會(huì)涉及兩條線的調(diào)整

您好，什么兩條線，沒明白，不好意思

所得稅章節(jié)的所得稅費(fèi)用由當(dāng)期所得稅和遞延所得稅構(gòu)成，當(dāng)期所得稅是會(huì)計(jì)利潤(rùn)和納稅調(diào)整，遞延所得稅是計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值不一樣形成的，這里的當(dāng)期所得稅就是第一條線，遞延所得稅就是第二條線

您好，就是人為分類口徑

老師知道什么是第一條線了，什么是第二條線了，我上面說的那個(gè)你看我總結(jié)的對(duì)不

您好，您的理解非常正確