問(wèn)題已解決

2、某白酒生產(chǎn)企業(yè)甲為增值稅一般納稅人2021年1月業(yè)務(wù)如下: (1)向煙酒專(zhuān)賣(mài)店銷(xiāo)售糧食白酒20噸，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅收入200萬(wàn)元，另收取品牌使用費(fèi)50萬(wàn)元、包裝物租金20萬(wàn)元。 (2)提供10萬(wàn)元原材料委托乙企業(yè)加工散裝藥酒1000公斤，收回時(shí)向乙企業(yè)支付不含增值稅的加工費(fèi)1萬(wàn)元，乙企業(yè)已代收代繳消費(fèi)稅。 (3)委托加工收回后將其中900公斤散裝藥酒繼續(xù)加工成瓶裝藥酒1800瓶，以每瓶不含稅售價(jià)100元通過(guò)非獨(dú)立核算門(mén)市部銷(xiāo)售完畢。 (4)進(jìn)口一批葡萄酒，關(guān)稅完稅價(jià)格18萬(wàn)元，關(guān)稅稅率14%，繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金后海關(guān)放行已填發(fā)海關(guān)專(zhuān)用繳款書(shū)。 (5)將進(jìn)口散裝葡萄酒連續(xù)加工瓶裝葡萄酒全部銷(xiāo)售，不含增值稅售價(jià)30萬(wàn)元。 計(jì)算以上各個(gè)業(yè)務(wù)各需要繳納的消費(fèi)稅稅額。

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/20 08:33
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業(yè)務(wù)1應(yīng)交消費(fèi)稅是（200+50+20）/1.13*20%+20*2000*0.5/10000=
2022 04/20 08:51
暖暖老師
2022 04/20 08:52
業(yè)務(wù)2代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算 （10+1）/（1-0.1）*0.1=1.22
暖暖老師
2022 04/20 08:52
業(yè)務(wù)3應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是 1800*100*0.1/10000=1.8
暖暖老師
2022 04/20 08:53
業(yè)務(wù)4進(jìn)口應(yīng)交消費(fèi)稅歲是 18*1.14/（1-0.1）*0.1=2.28
暖暖老師
2022 04/20 08:53
業(yè)務(wù)5應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是 30*0.1-2.28=0.72
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