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實(shí)務(wù)
問題已解決
資料：利和股份公司2021年12月份發(fā)生下列有關(guān)利潤形成與分配的業(yè)務(wù)： （1）結(jié)轉(zhuǎn)本月實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)收入，其中產(chǎn)品銷售收入148000元，營業(yè)外收入32000元。 （2）結(jié)轉(zhuǎn)本月發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，其中：產(chǎn)品銷售成本40000元，產(chǎn)品銷售費(fèi)用1500元，產(chǎn)品銷售稅金2000元，管理費(fèi)用33600元，財(cái)務(wù)費(fèi)用450元，營業(yè)外支出22450元。 （3）根據(jù)（1）、（2）項(xiàng)業(yè)務(wù)確定的利潤總額按33％的稅率計(jì)算所得稅并予以結(jié)轉(zhuǎn)。 （4）按稅后利潤10％提取盈余公積金。 （5）決定將剩余利潤的40％分配給投資人（現(xiàn)金）。
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小杜杜老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好
1.借：主營業(yè)務(wù)收入148000
營業(yè)外收入32000
貸：本年利潤
2.借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)成本40000
銷售費(fèi)用1500
稅金及附加2000
管理費(fèi)用33600
財(cái)務(wù)費(fèi)用450
營業(yè)外支出22450
3.所得稅=（148000+32000-40000-1500-2000-33600-450-22450）*33%=26400
借：所得稅費(fèi)用26400
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅26400
4.盈余公積=（80000-26400）*10=5360
5.利潤分配=（80000-26400-5360）*40%=19296
2022 04/19 23:55
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