00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，請問我們公司租賃一臺設(shè)備，租賃期2年，租金一共20萬元，一季度支付一次，2年內(nèi)支付完畢，2年后我們可以可以支付3000元購買該設(shè)備。我們?nèi)绾芜M(jìn)行賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
每個季度支付金額是多少?
2022 04/19 15:34
84785025 
2022 04/19 15:38
一季度支付2.5萬元，一個租金8333元
家權(quán)老師 
2022 04/19 15:51
你們是一般納稅人還是小規(guī)模?
84785025
2022 04/19 15:54
一般納稅人
家權(quán)老師
2022 04/19 16:07
借：固定資產(chǎn)? 179646.02
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅23353.98
貸：長期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款?203000
支付租金及利息?
借：長期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款? 25000
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)? 2876.11
? ? ? ?貸：銀行存款? 25000
?????????????? 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅? 2876.11
84785025
2022 04/19 16:20
對方給我們開票應(yīng)該是每季度開一次，開的是設(shè)備租賃費(fèi)發(fā)票，也是按照這樣賬務(wù)處理？
84785025
2022 04/19 16:21
第一個做固定資產(chǎn)的分錄，對應(yīng)的什么發(fā)票？
84785025
2022 04/19 16:22
我們按照正常購買固定資產(chǎn)計(jì)提折舊吧？
84785025
2022 04/19 16:23
那老師按照您說的融資租賃的話，對方需要給我們一次性開具全額20萬發(fā)票？還是開具租賃費(fèi)發(fā)票？
家權(quán)老師
2022 04/19 16:27
第一不需要開發(fā)票,以后按季度才需要進(jìn)項(xiàng)發(fā)票
84785025
2022 04/19 16:28
好的，明白了
84785025
2022 04/19 16:29
也就是說每季度對方給我們開具設(shè)備租賃費(fèi)的專票，我們再抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，是這意思吧？
84785025
2022 04/19 16:36
老師好，如果對方不屬于融資租賃公司或者不具備融資租賃經(jīng)營性質(zhì)的話，跟我們的賬務(wù)處理有關(guān)系嗎？
家權(quán)老師
2022 04/19 16:40
就是那樣處理就是了哈.沒錯的
84785025
2022 04/19 16:47
那我們固定資產(chǎn)入賬沒有發(fā)票，稅務(wù)上會不會不讓提折舊？
家權(quán)老師
2022 04/19 16:50
不會的，有合同支持的。而且后期還取得了發(fā)票
閱讀 102
描述你的問題，直接向老師提問
215
意見反饋
