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廖廖老師 請(qǐng)問企業(yè)購買的茶葉 燕窩和購物卡送人 視同銷售嗎？增值稅怎么處理？
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你好，外購產(chǎn)品用于贈(zèng)送增值稅是要視同銷售的，銷售費(fèi)用等 貸庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)
2022 04/19 15:39
84785036 
2022 04/19 15:41
買進(jìn)來呢？
84785036
2022 04/19 15:42
我們直接買來就給別人了
小云老師 
2022 04/19 15:46
借庫存商品? 貸銀行存款
84785036
2022 04/19 15:47
沒有進(jìn)項(xiàng)也要沒做抵扣后面也要做應(yīng)交稅費(fèi)嗎？
小云老師
2022 04/19 15:48
是的，因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定這個(gè)是視同銷售，跟你賣了一樣交
84785036
2022 04/19 15:48
那我夠買進(jìn)來是轉(zhuǎn)票呢？可以做進(jìn)項(xiàng)不
小云老師
2022 04/19 16:47
可以，借庫存商品? 應(yīng)交稅費(fèi)? 貸銀行存款
84785036
2022 04/19 16:50
你們平臺(tái)老師有人說直接做借：管理費(fèi)-招待，貸：銀行存款 不做進(jìn)項(xiàng)也不做銷項(xiàng)
小云老師
2022 04/19 16:52
我只能為自己的回復(fù)負(fù)責(zé)的，同學(xué)
84785036
2022 04/19 16:55
進(jìn)項(xiàng)大于我們的銷項(xiàng)了多余部分增值稅可以抵扣的是吧？
小云老師
2022 04/19 16:57
是的，進(jìn)項(xiàng)可以抵扣的。
84785036
2022 04/19 17:05
以前做了進(jìn)項(xiàng)沒有做視同銷售分錄是不是要調(diào)整以前年度損益調(diào)整還要計(jì)算增值稅？
小云老師
2022 04/19 17:09
是的，你的理解是正確的
84785036
2022 04/19 17:11
這個(gè)增值稅可以在這個(gè)月做了分錄后下個(gè)月月初繳納還是要申報(bào)以前年度的不然會(huì)產(chǎn)生滯納金的哦如果歸屬于以前年度的話
小云老師
2022 04/19 17:14
可以在這個(gè)月做了分錄后下個(gè)月月初繳納
84785036
2022 04/19 17:16
如果是普票的話 也要做銷項(xiàng)是嗎？
84785036
2022 04/19 17:17
普票的話要做銷項(xiàng)稅是嗎？
小云老師
2022 04/19 17:54
不管專票普票，視同銷售都是要做銷項(xiàng)的
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