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問題已解決
老師您好，1、2月份的印花稅和附加稅已計提，并也全額繳納，現(xiàn)六稅兩費政策減免一半，退回的怎么做賬
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在銀行存款 貸營業(yè)外收入
2022 04/19 09:41
84784948 
2022 04/19 09:43
不是沖減之前的嘛
東老師 
2022 04/19 09:43
沖減之前多計提的也可以。
84784948
2022 04/19 09:43
怎么做賬
東老師
2022 04/19 09:44
在銀行存款借稅金及附加負(fù)數(shù)
84784948
2022 04/19 09:46
例如：之前借稅金及附加100貸應(yīng)交印花稅100；繳納時：借應(yīng)交印花稅100貸銀行存款100：現(xiàn)在退回的一半直接做：借銀行存款100貸稅金及附加-100就可以了嗎
東老師
2022 04/19 09:47
你沒錯，就是這么坐著的。
84784948
2022 04/19 09:48
不走應(yīng)交印花稅這個科目再走一遍賬了是嘛
東老師
2022 04/19 09:48
不需要，直接這么做就可以。
84784948
2022 04/19 09:49
那如果走這個科目的話，完整的賬怎么做啊，就是詳細(xì)的每一筆分錄，不省科目
東老師
2022 04/19 09:51
因為你交費的時候應(yīng)交稅費已經(jīng)平了。
84784948
2022 04/19 09:54
是平了，但是金額不是多計提的嘛，算應(yīng)交印花稅本期發(fā)生額的話數(shù)字不就不準(zhǔn)確了嘛？所以如果把之前的計提沖回，重新按實際金額做賬，詳細(xì)分錄是怎么樣的啊
東老師
2022 04/19 10:01
借稅金及附加負(fù)數(shù) 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交印花稅負(fù)數(shù) 這個按照之前的金額做個負(fù)數(shù)。
東老師
2022 04/19 10:02
然后你加按照正確金額計提
84784948
2022 04/19 10:06
例如之前金額是100，借稅金及附加-100 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交印花稅-100，然后再做借稅金及附加50 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交印花稅50？那退稅回來的50怎么做賬啊，計提是1、2月份的賬，這個月才退回的
東老師
2022 04/19 10:10
最簡單的就借銀行存款借稅金及附加負(fù)數(shù)就行了，別的不用調(diào)整
84784948
2022 04/19 10:11
那復(fù)雜的是怎么做啊
東老師
2022 04/19 10:22
這個只能這么做，不能再重新計提了。
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