問題已解決

這個左邊是對應附件,右邊是對應分錄,我想問的是右邊的貸方為想什么等于借方的2個科目之和,應交稅費出口抵減內(nèi)銷應納稅額按百度上理解不是等于免抵退稅額減去應退稅額嗎,為什么這次是等于免抵退稅額加上應退稅額,按我的意思是出口抵減內(nèi)銷應納稅額永遠比免抵退稅額和應退稅額小,這次為什么比2個都大

84784982| 提問時間:2022 04/19 08:36
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
?你好,你的應該是這么做賬的 借:其他應收款-出口退稅423070.78 貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅423070.78 當月出口退稅計算退稅大于增值稅報表留抵稅額,按增值稅留抵退稅,二者差為免抵稅額,交附加稅借:其他應收款-出口退稅423070.78 貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅423070.78 借:稅金及附加63854.89?532124.06*12%?貸:應交稅費-應交城市建設(shè)維護稅37248.68?532124.06*7%? 應交稅費-應交教育附加15963.72?532124.06*3%? 應交稅費-應交地方教育附加10642.49?532124.06*2%?
2022 04/19 09:42
張壹老師
2022 04/19 09:42
你好,你的應該是這么做賬的 借:其他應收款-出口退稅423070.78 貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅423070.78 當月出口退稅計算退稅大于增值稅報表留抵稅額,按增值稅留抵退稅,二者差為免抵稅額,交附加稅 借:稅金及附加63854.89   532124.06*12% ?貸:應交稅費-應交城市建設(shè)維護稅37248.68    532124.06*7%?   應交稅費-應交教育附加15963.72    532124.06*3%?   應交稅費-應交地方教育附加10642.49   532124.06*2%
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