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這個左邊是對應(yīng)附件，右邊是對應(yīng)分錄，我想問的是右邊的貸方為想什么等于借方的2個科目之和，應(yīng)交稅費(fèi)出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額按百度上理解不是等于免抵退稅額減去應(yīng)退稅額嗎，為什么這次是等于免抵退稅額加上應(yīng)退稅額，按我的意思是出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額永遠(yuǎn)比免抵退稅額和應(yīng)退稅額小，這次為什么比2個都大
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?你好，你的應(yīng)該是這么做賬的
借:其他應(yīng)收款-出口退稅423070.78
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅423070.78
當(dāng)月出口退稅計算退稅大于增值稅報表留抵稅額,按增值稅留抵退稅,二者差為免抵稅額,交附加稅借:其他應(yīng)收款-出口退稅423070.78
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅423070.78
借:稅金及附加63854.89?532124.06*12%?貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市建設(shè)維護(hù)稅37248.68?532124.06*7%?
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育附加15963.72?532124.06*3%?
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加10642.49?532124.06*2%?
2022 04/19 09:42
張壹老師 
2022 04/19 09:42
你好，你的應(yīng)該是這么做賬的
借:其他應(yīng)收款-出口退稅423070.78
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅423070.78
當(dāng)月出口退稅計算退稅大于增值稅報表留抵稅額,按增值稅留抵退稅,二者差為免抵稅額,交附加稅
借:稅金及附加63854.89 532124.06*12%
?貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市建設(shè)維護(hù)稅37248.68 532124.06*7%?
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育附加15963.72 532124.06*3%?
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加10642.49 532124.06*2%
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