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企業(yè)所得稅年報(bào)，職工薪酬賬載金額，實(shí)際發(fā)生額，稅收金額，分別寫應(yīng)付職工薪酬借方還是貸方？
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賬載金額看應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額
實(shí)際金額和稅收金額看應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額
2022 04/18 20:43
84784985 
2022 04/18 20:46
我按照以上方向填寫，我賬上貸方是22040，但是報(bào)表是17805
差額就是2020年12月的工資，這個(gè)怎么處理？
郭老師 
2022 04/18 20:47
你好，不要算二零年的，
這是所屬期21年一到12月份的。
84784985
2022 04/18 20:53
如果按照借貸方這樣填，顯示我們就要交稅了，因?yàn)檎{(diào)增了，
84784985
2022 04/18 20:54
是不是填錯(cuò)了？
郭老師
2022 04/18 20:55
你們是當(dāng)月計(jì)提，次月發(fā)放嗎？
郭老師
2022 04/18 20:56
如果是的話，計(jì)提看一到12月份貸方發(fā)生額合計(jì)
繳納
看二到次年的一月份借方發(fā)生額合計(jì)。
84784985
2022 04/18 20:57
去年咨詢過一個(gè)老師，說賬載金額和實(shí)際金額填一致就可以
84784985
2022 04/18 20:57
如果是正常的計(jì)提發(fā)放，填一致就可以，是嗎
郭老師
2022 04/18 21:00
你好，你們計(jì)提和發(fā)放的一致才可以這么做的。
84784985
2022 04/18 21:03
是我理解錯(cuò)了嗎
84784985
2022 04/18 21:04
怎么這東西還各自有各自的說法的
郭老師
2022 04/18 21:14
工資，如果你計(jì)提了，沒有發(fā)放的時(shí)候匯算清繳需要調(diào)增
只要匯算清繳之前發(fā)下去都可以抵扣所得稅的。
84784985
2022 04/18 21:24
在匯算清繳之前發(fā)了
郭老師
2022 04/18 21:30
那計(jì)提和支付就是一樣的。
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