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老師好，我們是被**方，當(dāng)我們收到業(yè)主打來的款，該怎么做賬，當(dāng)我們替他們付材料款，又該怎么做賬務(wù)處理
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你好，**業(yè)務(wù)一般是不合規(guī)的，所以你們按你們正常的業(yè)務(wù)處理就可以，確認(rèn)收入和項目成本
2022 04/18 20:13
84784958 
2022 04/18 20:32
收到業(yè)主的款項：借：銀行存款貸：工程結(jié)算，應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅（銷項稅）。以我公司名義付材料款：借：原材料應(yīng)交稅費（進項稅）貸：銀行存款，材料使用時：借：合同履約成本_工程施工_材料費貸：原材料。
這樣對嗎
耿老師 
2022 04/18 20:37
您好！是的，和你們正常的業(yè)務(wù)一樣
84784958
2022 04/18 20:40
計提工資時：借：合同履約成本_工程施工_人工費貸：應(yīng)付職工薪酬
我們是小規(guī)模，有必要設(shè)置合同履約成本跟合同結(jié)算嗎？最終怎么結(jié)轉(zhuǎn)收入與成本呢？
我還沒做過這方面的，所以多咨詢一下老師，謝謝老師了
耿老師
2022 04/18 23:29
你好！小規(guī)模一般不用直接用工程施工就可以
84784958
2022 04/18 23:31
小規(guī)模，一般用哪些科目呢？就以收到業(yè)主打來的款，跟付材料款兩筆業(yè)務(wù)為例。
耿老師
2022 04/19 08:03
您好，不跨年的話，收款可以記入預(yù)收賬款，購買的時候記入工程施工就可以
84784958
2022 04/19 08:08
如果我們開票給業(yè)主，就轉(zhuǎn)為收入嗎？工程施工月底轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本嗎？
耿老師
2022 04/19 08:19
你好，是的，開票時確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)工程施工
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