問題已解決

一項費用一年是84000元，分攤到12個月，每個月7000元。 支付方式是，首款和尾款，支付首款是54000元，支付首款是對方全額發(fā)票已開，下半年支付尾款。 我現(xiàn)在如何下這筆賬分攤到每個月7000元

84784958| 提問時間：2022 04/18 18:46
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王多多老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
你好同學，在支付首款的時候，掛賬預(yù)收，然后每個月將7000由預(yù)收轉(zhuǎn)相關(guān)費用，在首款54000轉(zhuǎn)完后，掛賬其他應(yīng)付，同時結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)費用，期末支付尾款時借：其他應(yīng)付款30000，貸：銀行存款30000
2022 04/18 22:24
84784958
2022 04/19 09:38
支付首款時：借：預(yù)收賬款 54000 貸：銀行存款 54000 ，每個月分攤時：借：管理費用 7000 貸： 預(yù)收賬款7000 掛賬其他應(yīng)付時借方掛到什么科目？ 借： 貸：其他應(yīng)付款 30000 結(jié)尾款時;借：其他應(yīng)付賬款 30000 貸：銀行存款 30000
王多多老師
2022 04/19 09:48
你好同學每個月按7000進行分攤
84784958
2022 04/19 11:01
這個我知道，就是30000掛賬時，借方應(yīng)掛什么科目
王多多老師
2022 04/19 11:03
借方相關(guān)費用科目，比如管理費用、銷售費用，具體按照受益對象分配，跟前面預(yù)收分攤的費用科目是同一個
王多多老師
2022 04/19 11:04
如果前面是管理費用，掛賬其他應(yīng)付的時候也是管理費用
84784958
2022 04/19 11:10
支付首款時 借：預(yù)付賬款 54000 管理費用 30000 貸：銀行存款 54000 其他應(yīng)付款 30000 每個月分攤時： 借：管理費用 貸：預(yù)付賬款 這樣首付款時30000不提前入管理費用了嗎？不是應(yīng)該每個月分攤的嗎，若這樣做的話就提前入賬了
王多多老師
2022 04/19 11:15
支付首款時 借：預(yù)付賬款 54000 貸：銀行存款 54000 然后每個月分攤 借：管理費用 7000 貸：預(yù)付賬款 7000 如果預(yù)付賬款攤銷完了，就用其他應(yīng)付款代替，到年底的時候其他應(yīng)付款余額一定是30000 最后支付尾款時 借：其他應(yīng)付款 30000 貸：銀行存款 30000
84784958
2022 04/19 14:19
不對，現(xiàn)在對方開發(fā)票時84000，我下賬要下84000啊雖然支付了54000元，你這個30000元一直沒體現(xiàn)出來，只是支付的時候?qū)懥艘幌?/div>
王多多老師
2022 04/19 14:25
那就可以全部通過其他應(yīng)付款核算， 支付首款時 借：其他應(yīng)付款 54000 貸：銀行存款 54000 然后每個月分攤 借：管理費用 7000 貸：其他應(yīng)付款 7000 最后支付尾款時 借：其他應(yīng)付款 30000 貸：銀行存款 30000
王多多老師
2022 04/19 14:26
只是提前開具發(fā)票了，但是費用還是每個月分攤，所以30000只有等分攤的時候才會體現(xiàn)
84784958
2022 04/19 14:32
支付首款時，30000的分錄不應(yīng)該體現(xiàn)出來嗎？發(fā)票的金額是84000元啊
王多多老師
2022 04/19 14:41
不用體現(xiàn)出來，可以額外備查記錄發(fā)票已經(jīng)收到
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