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之前會計交印花稅的時候沒有計提，交的時候直接借應(yīng)交稅費－印花稅，貸銀行存款，我現(xiàn)在再計提，貸方寫什么
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借稅金及附加，但應(yīng)交稅費，應(yīng)交印花稅
2022 04/18 16:14
84784960 
2022 04/18 16:18
那如果是所得稅呢，他2021年度沒有計提，然后交的時候借應(yīng)交稅費－所得稅，貸銀行
84784960
2022 04/18 16:19
我重新計提的話借什么
東老師 
2022 04/18 16:20
借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅
84784960
2022 04/18 16:24
借未分配利潤可以嗎
東老師
2022 04/18 16:24
這么做也是可以的
84784960
2022 04/18 16:26
好的，謝謝老師
東老師
2022 04/18 16:27
不客氣，幫忙給個五星好評
84784960
2022 04/18 16:30
老師，還有一個上任會計的問題，就是他2021年四月有一個金稅盤遞減增值稅，借應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－減免稅款440，貸管理費用440，這個我該怎么調(diào)平？
84784960
2022 04/18 16:31
我不知道這個金稅盤遞減增值稅什么意思
東老師
2022 04/18 16:32
這個就是可以全額抵減。
84784960
2022 04/18 16:32
就是抵減以后應(yīng)交稅費有余額，是正確的嗎
東老師
2022 04/18 16:33
對，這個是正確的意思
84784960
2022 04/18 16:34
這個以后怎么調(diào)平呢？不能一直是掛有余額的吧
東老師
2022 04/18 16:34
抵減增值稅的時候就沒了
84784960
2022 04/18 16:39
可是他這個是21年的余額數(shù)了，我現(xiàn)在的進項在待抵扣項目上，那我下個月抵扣的時候借應(yīng)交增值稅－進項，貸應(yīng)交增值稅－待抵扣，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅－減免稅款，這樣平了可以吧？
東老師
2022 04/18 16:40
實際交稅的時候再做賬。
84784960
2022 04/18 16:42
差不多吧！因為我們待抵扣進項稅下一直有余額
東老師
2022 04/18 16:42
那你可以填到這個里面。
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