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老師，遞延收益每年攤銷的金額在企業(yè)所得稅匯算清繳表格填在那一欄？
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同學(xué)你好，
在收到這筆補助款項的當年全額納稅后，以后攤銷時要納稅調(diào)減，比如本年攤銷遞延收益4000，在A105000明細表“未按權(quán)責發(fā)生制原則確認的收入”和
A105020《未按權(quán)責發(fā)生制原則確認的收入納稅調(diào)整明細表中的“與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助”或“與收益相關(guān)的政府補助”進行調(diào)整。其中，“賬載金額”為4000元，“稅收金額”為0元，應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額
2022 04/18 17:18
84784958 
2022 04/18 19:37
好的！謝謝老師！
Flower--老師 
2022 04/18 19:44
不客氣，祝你學(xué)習愉快，工作順利！希望對老師的答復(fù)及時予以評價，謝謝
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