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問(wèn)題已解決
老師，我們可以預(yù)提成本費(fèi)用嗎，一般多久沖回來(lái)安全呢
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次年匯算清繳，之前都可以的。
2022 04/18 13:10
84784981 
2022 04/18 15:24
為什么不是年底呢，匯算清繳不是都是5月之前做去年的一年的嗎？
郭老師 
2022 04/18 15:31
你好，只要匯算清繳之前發(fā)票到了都可以抵扣。
84784981
2022 04/18 15:43
您是說(shuō)抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎，應(yīng)該是少交所得稅吧
郭老師
2022 04/18 15:45
你好，我說(shuō)的是抵扣企業(yè)所得稅，沒(méi)有發(fā)票抵扣不了增值稅的。
84784981
2022 04/18 15:56
老師，麻煩再講講，匯算清繳數(shù)據(jù)不是去年1-12月份的嗎，匯算清繳得5月做呢，我們比如1-4月收到發(fā)票也沒(méi)什么吧
郭老師
2022 04/18 15:58
好，只要是去年的業(yè)務(wù)可以的。
郭老師
2022 04/18 15:58
看一下業(yè)務(wù)發(fā)生的所屬期就行。
84784981
2022 04/18 16:03
這么說(shuō)吧，就是今年預(yù)提的費(fèi)用，明年五月匯算清繳，要幾月份之前沖回
郭老師
2022 04/18 16:07
你好，匯算清交之前五月底
84784981
2022 04/18 16:10
我得意思是五月底開(kāi)票不是解決不了去年數(shù)據(jù)的匯算清繳嗎
84784981
2022 04/18 16:11
還是不明白
郭老師
2022 04/18 16:23
是的是的，在今年匯算清繳之前到了發(fā)票不可以嗎？這個(gè)是規(guī)定企業(yè)所得稅的規(guī)定。
郭老師
2022 04/18 16:23
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告》第六條規(guī)定,企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用,由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí),可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時(shí),應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證.
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