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老師，我們可以預提成本費用嗎，一般多久沖回來安全呢
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次年匯算清繳，之前都可以的。
2022 04/18 13:10
84784981 
2022 04/18 15:24
為什么不是年底呢，匯算清繳不是都是5月之前做去年的一年的嗎？
郭老師 
2022 04/18 15:31
你好，只要匯算清繳之前發(fā)票到了都可以抵扣。
84784981
2022 04/18 15:43
您是說抵扣進項嗎，應該是少交所得稅吧
郭老師
2022 04/18 15:45
你好，我說的是抵扣企業(yè)所得稅，沒有發(fā)票抵扣不了增值稅的。
84784981
2022 04/18 15:56
老師，麻煩再講講，匯算清繳數據不是去年1-12月份的嗎，匯算清繳得5月做呢，我們比如1-4月收到發(fā)票也沒什么吧
郭老師
2022 04/18 15:58
好，只要是去年的業(yè)務可以的。
郭老師
2022 04/18 15:58
看一下業(yè)務發(fā)生的所屬期就行。
84784981
2022 04/18 16:03
這么說吧，就是今年預提的費用，明年五月匯算清繳，要幾月份之前沖回
郭老師
2022 04/18 16:07
你好，匯算清交之前五月底
84784981
2022 04/18 16:10
我得意思是五月底開票不是解決不了去年數據的匯算清繳嗎
84784981
2022 04/18 16:11
還是不明白
郭老師
2022 04/18 16:23
是的是的，在今年匯算清繳之前到了發(fā)票不可以嗎？這個是規(guī)定企業(yè)所得稅的規(guī)定。
郭老師
2022 04/18 16:23
根據《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干問題的公告》第六條規(guī)定,企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業(yè)在預繳季度所得稅時,可暫按賬面發(fā)生金額進行核算;但在匯算清繳時,應補充提供該成本、費用的有效憑證.
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