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問(wèn)題已解決
您好老師，上年末預(yù)估成本預(yù)估多了，匯算清繳應(yīng)該怎么調(diào)整？具體分錄怎么做？
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你好，你上年末預(yù)估成本的分錄是？?
2022 04/18 10:42
84784960 
2022 04/18 10:44
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款
鄒老師 
2022 04/18 10:54
你好，那現(xiàn)在沖銷的分錄就是
借：應(yīng)付賬款，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784960
2022 04/18 13:47
您好老師貸方：以前年度損益-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是調(diào)整全部預(yù)估的還是調(diào)整差額部分？
鄒老師
2022 04/18 13:48
你好，只需要調(diào)整差額部分
84784960
2022 04/18 13:57
您好老師，現(xiàn)在還有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎？
鄒老師
2022 04/18 13:57
你好，有的，有這個(gè)科目的?
84784960
2022 04/18 13:59
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是不是沒(méi)有了
鄒老師
2022 04/18 14:02
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有這個(gè)科目，跨年損益事項(xiàng)通過(guò)? 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 科目核算
84784960
2022 04/18 14:11
您好老師那我做完分錄直接調(diào)整到2022年的未分配利潤(rùn)里了，2021年還需要交所得稅嗎？
鄒老師
2022 04/18 14:12
你好，2021年是否需要繳納所得稅，需要看賬面情況才知道的?
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