問題已解決

老師好，對(duì)于不合規(guī)發(fā)票調(diào)增，打個(gè)比方，沒來發(fā)票的專票，100萬，這個(gè)調(diào)增是價(jià)稅合計(jì)100萬嗎

84784975| 提問時(shí)間：2022 04/18 05:35
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Flower--老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，你寫一下你當(dāng)時(shí)入賬時(shí)的分錄，老師幫你分析
2022 04/18 05:45
84784975
2022 04/18 05:59
借原材料100貸暫估應(yīng)付款100
Flower--老師
2022 04/18 06:09
好的。如果這筆暫估的原材料已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)成本中了，則需要按照100納稅調(diào)增，如果沒有結(jié)轉(zhuǎn)，則不需要調(diào)整。
84784975
2022 04/18 06:47
老師你好，我都沒真正做過賬，因?yàn)椴恢缽哪目从杏袥]有結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)成本，單純看分錄借主營業(yè)成本 貸庫存商品 還得從材料查詢了，庫里假如有50，用了80，這里肯定算了暫估30，那怎么調(diào)，調(diào)30嗎
Flower--老師
2022 04/18 07:54
你根據(jù)原材料的明細(xì)賬結(jié)合出庫記錄看其是否領(lǐng)用轉(zhuǎn)為庫存商品，然后根據(jù)庫存商品明細(xì)賬結(jié)合庫存商品出庫記錄看結(jié)轉(zhuǎn)的該庫存商品有沒有銷售出去。或者你直接問材料管理員和庫管，詢問這筆材料的使用情況。只有銷售出去了才會(huì)影響主營業(yè)務(wù)成本才需要納稅調(diào)增。
84784975
2022 04/18 08:21
好的謝謝老師
Flower--老師
2022 04/18 09:03
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對(duì)老師的答復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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