問題已解決

請問,一項裝修工程共280萬,只收到了100萬的票,其余的是否要在匯算清繳的時候納稅調(diào)增?還是全部一起調(diào)?如果是長攤的話是否每個年度都要納稅調(diào)增?

84784993| 提問時間:2022 04/17 23:36
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Flower--老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務師,中級會計師
同學你好,1.如果裝修費都計入到了費用,但是匯算清繳前只拿到了100萬的票,就需要對沒有發(fā)票的180萬做納稅調(diào)增。 2.如果280萬計入長期待攤費用,那賬面上攤銷多少就計入多少費用,不存在納稅調(diào)增的問題。 由于金額很大,建議作為長期待攤費用分次稅前扣除。。
2022 04/18 01:00
84784993
2022 04/18 13:13
入了長攤,那沒有票那部分的攤銷不需要納稅調(diào)增嗎?
Flower--老師
2022 04/18 13:19
如果錢已經(jīng)支付了,那就有權利索要發(fā)票,盡快取得發(fā)票就不用調(diào)整。 如果對方開多少發(fā)票你們支付多少錢,那只就開票金額入賬,這樣就不會納稅調(diào)整
84784993
2022 04/18 13:20
如果要不到發(fā)票了呢==
Flower--老師
2022 04/18 13:33
要不到發(fā)票時,要將已計入費用的缺少發(fā)票的金額在次年匯算清繳時納稅調(diào)增。如果用了長期待攤費用 ,那沒有票那部分的攤銷需要納稅調(diào)增
84784993
2022 04/18 13:34
好的謝謝老師
Flower--老師
2022 04/18 13:40
不客氣,祝你學習愉快,工作順利!希望對老師的答復及時予以評價,謝謝。
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