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請問老師，我公司提供技術(shù)服務(wù)，我把技術(shù)人員的社保工資、儀器設(shè)備的折舊、技術(shù)人員私車公用的租賃費、差旅費都記入了主營業(yè)務(wù)成本的科目，月末結(jié)轉(zhuǎn)怎么做會計分錄呢
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您好
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)該先在勞務(wù)成本科目歸集成本 等確認(rèn)收入后 把勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本科目 不是發(fā)生的時候就計入主營業(yè)務(wù)成本科目的
2022 04/17 22:20
bamboo老師 
2022 04/17 22:31
比如發(fā)生工資
借：勞務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬
確認(rèn)收入后
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：勞務(wù)成本
您當(dāng)月有收入還可以 計入了主營業(yè)務(wù)成本科目 跟收入匹配 如果當(dāng)月沒有收入您計入了主營業(yè)務(wù)成本科目 沒有收入 就不匹配了
bamboo老師
2022 04/17 22:39
嗯 應(yīng)該按我說的那樣處理
勞務(wù)成本下設(shè)置二級科目就好了
bamboo老師
2022 04/18 06:48
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
84784968 
2022 04/17 22:29
老師我沒太懂，勞務(wù)成本歸集成本是什么意思，我公司本月就一筆收入已經(jīng)開了票確認(rèn)了收入
84784968
2022 04/17 22:39
那我這個月沒有用勞務(wù)成本的科目，主營業(yè)務(wù)成本科目設(shè)置了好幾個二級明細(xì)，技術(shù)人員產(chǎn)生的工資差旅費汽車租賃費全部直接計入了主營業(yè)務(wù)成本，這樣做是不是不對
84784968
2022 04/17 22:45
謝謝老師，這么晚打擾了??
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