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甲公司為增值稅一般納稅人，本年7月為乙公司提供一次干租業(yè)務(wù)，收費500萬元(含增值稅)，相關(guān)成本費用為300萬元(不含增值稅)，相關(guān)可抵扣進項稅額為40萬元。若提供濕租業(yè)務(wù)，收費600萬元(含增值稅)，相關(guān)成本費用為400萬元(不含增值稅)，相關(guān)可抵扣進項稅額為45萬元。甲公司不滿足增值稅加計抵減政策的條件。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，城市維護建設(shè)稅稅率為7%，教育費附加征收率為3%。請對其進行納稅籌劃
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你好，
如果是干租業(yè)務(wù)，增值稅稅率13%，應(yīng)繳納的增值稅=500*13%-40=25萬元。
如果是濕租業(yè)務(wù)，增值稅稅率9%。應(yīng)繳納的增值稅=600*9%-45=9萬元。
兩種業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的利潤一致，所以應(yīng)該選擇濕租業(yè)務(wù)。
2022 04/17 12:25
84784985 
2022 04/17 20:42
甲公司于數(shù)年前取得乙公司100%的股權(quán),當(dāng)時乙公司各項資產(chǎn)和負債的賬面價值均等于其公允價值。有關(guān)內(nèi)部交易的資料如下：
2019年甲公司向乙公司出售商品一批，售價100 000元，成本60 000元，乙公司當(dāng)年只將其中的50%出售給非關(guān)聯(lián)的第三方，另50%于2020年出售給非關(guān)聯(lián)的第三方。2020年甲公司又向乙公司出售商品一批，售價150 000元，成本90 000元，當(dāng)年乙公司向非關(guān)聯(lián)的第三方出售該批商品的60%。
要求：編制2019年，2020年與內(nèi)部存貨交易有關(guān)的抵銷處理。
小云老師 
2022 04/17 20:44
平臺原則上一問一答，不同問題請另開一個提問，謝謝
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