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你好，當月沒有銷售，所以沒有銷項稅額，但有抵扣進項，和進項稅額轉出，請教分錄怎么做？
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同學您好，那您酒正常做進項稅額和進項稅額轉出，月末您進項稅額等三級明細都是都結轉嗎，不結轉的話，酒不需要做其他賬務處理
2022 04/17 10:21
文老師 
2022 04/17 10:21
同學您好，那您酒正常做進項稅額和進項稅額轉出，月末您進項稅額等三級明細都是都結轉嗎，不結轉的話，就不需要做其他賬務處理
84785030 
2022 04/17 10:28
不懂老師說的“月末您進項稅額等三級明細都是都結轉嗎”什么意思？結轉什么意思？請做分錄看一下
文老師
2022 04/17 10:31
結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉出未交增值稅
貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額
結轉銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額
貸:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉出貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費- 應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅
繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
文老師
2022 04/17 10:32
結轉的就是把三級科目進項稅額，銷項稅額等科目的余額都轉平
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