問(wèn)題已解決

增量留底比例超過(guò)100%提示不能退

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/17 09:09
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
說(shuō)明你計(jì)算錯(cuò)誤。增值稅存量留底是2022.3.31與2019.3.31的留抵稅對(duì)比，哪個(gè)少就退哪個(gè)。
2022 04/17 09:11
84784985
2022 04/17 09:14
不對(duì)現(xiàn)政策退金額是系統(tǒng)自己給出的，我填2019年4?到今年4?累計(jì)認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)/累計(jì)沖抵進(jìn)項(xiàng)得出103%，所以退不了
家權(quán)老師
2022 04/17 09:27
允許退還的存量留抵稅額=存量留抵稅額×進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例×100% 進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例，為2019年4月至申請(qǐng)退稅前一稅款所屬期已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣全面數(shù)字化的電子發(fā)票、稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票）、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的比重。
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