問(wèn)題已解決

小規(guī)模做賬都是價(jià)稅合計(jì)入賬，為什么老師講的小規(guī)模賬套第20號(hào)憑證會(huì)出現(xiàn)減免稅額的分錄呢？

84785020| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/16 20:55
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 這個(gè)是購(gòu)入的嗎
2022 04/16 20:55
84785020
2022 04/16 20:57
是的，但是老師的減免分錄是借：應(yīng)交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入減免稅額不明白為什么要做這個(gè)分錄，小規(guī)模又沒(méi)有把稅單獨(dú)記到應(yīng)交增值稅里
郭老師
2022 04/16 21:02
你好 借銀行 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 你看下收入是不是這么做
84785020
2022 04/16 21:06
知道了，購(gòu)買(mǎi)商品是借：庫(kù)存商品（價(jià)稅合計(jì)）貸：銀行存款 銷(xiāo)售商品借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅
84785020
2022 04/16 21:08
那結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，按價(jià)稅合計(jì)的金額結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？
郭老師
2022 04/16 21:11
是的是的，因?yàn)樾∫?guī)模它的增值稅沒(méi)法抵扣的。
84785020
2022 04/16 21:15
這個(gè)是怎么計(jì)算的呢？
郭老師
2022 04/16 21:26
你好，是個(gè)稅怎么計(jì)算的嗎？
84785020
2022 04/16 21:27
是養(yǎng)老保險(xiǎn)，失業(yè)保險(xiǎn)等
郭老師
2022 04/16 21:28
這個(gè)不需要計(jì)算的，它是根據(jù)你繳費(fèi)基數(shù)乘以比例來(lái)的 參考
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