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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，建筑大包公司外地預(yù)交稅款怎么計(jì)算呢？我看好多書本里面說全部?jī)r(jià)款+價(jià)外費(fèi)用-分包款再乘以2%，或者3%，我們?cè)趺词侵苯影撮_票金額不含稅價(jià)格乘以2%或者3%呢？這兩種計(jì)算方式有什么不一樣嗎
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您好！那個(gè)是有分包的，你不分包也可以直接按你說的。
2022 04/16 17:38
84784979 
2022 04/16 17:51
就是說我們?nèi)绻涯硞€(gè)項(xiàng)目分包給一個(gè)勞務(wù)公司的話就要在預(yù)交這里減去分包價(jià)格了是嗎
宋生老師 
2022 04/16 17:53
你好！如果有分包合同是可以。
84784979
2022 04/16 18:51
那可以在有分包勞務(wù)公司的情況下預(yù)交直接按開票價(jià)算稅嗎？我仔細(xì)想了下如果預(yù)交要減去分包款得話，機(jī)構(gòu)需要抵扣的就多了
宋生老師
2022 04/16 18:56
你好！可以的啊?？梢灾苯铀?/div>
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預(yù)繳繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%
以上的計(jì)算公式怎么不是乘以0.2％的？
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般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預(yù)征率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款:
應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款)/(1+10%)*2%
2、一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款:
應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款)/(1+3%)*3%
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第二題的資源稅最后不應(yīng)該是×3%/2%嗎，為什么是直接乘以2%
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公司開出3%的專票和3%的普票，計(jì)算增值稅是用:(專票+普票)不含稅金額之和減去進(jìn)項(xiàng)稅，再乘以3%嗎？還是說普票的金額不能加在括號(hào)里面呢？
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老師 建筑企業(yè)預(yù)交稅款還是按照2%稅率預(yù)交嗎？
以取得全部?jī)r(jià)款和價(jià)外
費(fèi)用扣除支付的分包款
后的余額，按照2%預(yù)
征率在建筑服務(wù)發(fā)生地
預(yù)繳稅款后，向機(jī)構(gòu)所
在地申報(bào)
應(yīng)預(yù)繳款=
（全部?jī)r(jià)款+
價(jià)外費(fèi)用- 支
付的分包）
/(1+9%)×2
%
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