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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，老師，我想咨詢期末留底稅額和哪個(gè)科目核對(duì)住呢
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊(cè)稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，根據(jù)財(cái)稅22年14號(hào)文，就是尚未抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，一般對(duì)應(yīng)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）借方余額。
2022 04/16 14:24
84784997 
2022 04/16 14:27
意思就是進(jìn)項(xiàng)稅額借方余額和申報(bào)表上留底數(shù)額相等是吧
84784997
2022 04/16 14:28
為什么說(shuō)22年14號(hào)文呢？難道之前不是嗎
稅劍法盾 
2022 04/16 14:28
您好，通常是的。退了后就沒(méi)了。
84784997
2022 04/16 14:29
你好，老師，還在不
84784997
2022 04/16 14:29
退了是什么意思
稅劍法盾
2022 04/16 14:30
您好，符合條件可以申請(qǐng)退未抵扣的進(jìn)項(xiàng)，可看財(cái)稅22年14號(hào)文
84784997
2022 04/16 14:31
哦，這個(gè)月的退稅是不是就是進(jìn)項(xiàng)借方余額
84784997
2022 04/16 14:32
那老師我還想咨詢一下，每個(gè)月的進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)都需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
稅劍法盾
2022 04/16 14:32
您好，基本是，但是符合條件才能。
84784997
2022 04/16 14:33
銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)我會(huì)做分錄:
借:銷(xiāo)項(xiàng)
貸:進(jìn)項(xiàng)
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
84784997
2022 04/16 14:34
嗯嗯，好的，退稅這個(gè)過(guò)了
84784997
2022 04/16 14:35
是否每個(gè)月都需要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)呢？如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)怎么做呢
稅劍法盾
2022 04/16 14:36
您好，是的，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)部分暫時(shí)不做賬，就是留抵稅額。
84784997
2022 04/16 14:38
那我接手的賬留底數(shù)和進(jìn)項(xiàng)借方余額對(duì)不住，還有待抵扣數(shù)應(yīng)該和未抵扣數(shù)也對(duì)不住，那該怎樣調(diào)呢
稅劍法盾
2022 04/16 14:39
您好，要具體核對(duì)每一筆先找出差異，弄清原因。
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