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同學(xué)你好，創(chuàng)業(yè)板上市公司治理的詳細(xì)要求如下： (1)中國證券監(jiān)督管理委員會(簡稱中國證監(jiān)會)依據(jù)發(fā)行審核委員會的審核意見對申請人的發(fā)行上市申請作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。中國證監(jiān)會對創(chuàng)業(yè)企業(yè)股票發(fā)行上市的核準(zhǔn)，不表明其對創(chuàng)業(yè)企業(yè)所所發(fā)行的股票的價值或者投資人的收益做出實質(zhì)性判斷或者保證。 (2)申請公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板市場上市的企業(yè)(簡稱申請人)應(yīng)當(dāng)是合法存續(xù)的股份有限公司。非公司制企業(yè)應(yīng)當(dāng)先改制設(shè)立股份有限公司，有限責(zé)任公司可以改制設(shè)立股份有限公司，也可以依法變更為股份有限公司。 (3)判斷申請人是否符合在同一管理層下，持續(xù)經(jīng)營2年以上的發(fā)行條件時，主要考慮下列因素： ①申請人在提出發(fā)行申請時，開業(yè)時間是否在24個月以上； ②申請人是否符合管理層穩(wěn)定的要求，即法定代表人、董事、高級管理人員、核心技術(shù)人員以及控股股東，在提出發(fā)行申請前24個月內(nèi)是否曾發(fā)生重大變化。 ③申請人是否符合主業(yè)突出和持續(xù)經(jīng)營的要求，即在提出發(fā)行申請前24個月內(nèi)，是否不間斷地從事一種主營業(yè)務(wù)，該種主營業(yè)務(wù)是否有實質(zhì)進(jìn)展。 高級管理人員包括公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會秘書。控股股東是指在行使表決權(quán)時，可以推薦半數(shù)以上的董事或者主要負(fù)責(zé)人的股東；可以行使或者控制有表決權(quán)股份的數(shù)量超過公司股東名冊上所列的第一大股東在名義上所持有的有表決權(quán)股份的數(shù)量的股東；或以其他方式事實控制公司的股東。 (4)判斷原企業(yè)(包括非公司制企業(yè)和有限責(zé)任公司)是否屬于整體改制，是否可以持續(xù)計算營業(yè)記錄時，主要考慮下列因素： ①是否進(jìn)行過經(jīng)營性資產(chǎn)的剝離； ②發(fā)起人的出資方式、出資金額對營業(yè)紀(jì)錄可比性的影響； ③是否按照資產(chǎn)評估結(jié)果進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整，并按照高速后的資產(chǎn)值折股。 (5)判斷有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，是否可以連續(xù)計算營業(yè)記錄時，主要考慮下列因素： ①是否進(jìn)行過資產(chǎn)剝離； ②是否以經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額作為折股依據(jù)。 (6)判斷申請人是否符合在最近2年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為，財務(wù)會計文件無虛假記載的發(fā)行條件時，主要考慮下列因素： ①在提出發(fā)行申請前24個月內(nèi)，是否曾嚴(yán)重違反國家法律、法規(guī)； ②在提出發(fā)行申請前24個月內(nèi)，財務(wù)會計文件中是否有虛假記載。 (7)判斷申請人是否符合《創(chuàng)業(yè)企業(yè)股票發(fā)行上市條例》規(guī)定的上市條件時，主要考慮下列因素： ①首次公開發(fā)行新股后，股本總額是否達(dá)到人民幣2000萬元； ②首次公開發(fā)行新股后，持有股票面值達(dá)人民幣10萬元以上的股東是否達(dá)到200人； ③首次公開發(fā)行新股后，公開發(fā)行的股份是否達(dá)到公司股份總額的25%以上； ④首次公開發(fā)行新股后，本次發(fā)行前的股東持有的股份是否達(dá)到公司股份總數(shù)的35%以上。 (8)判斷申請人是否符合發(fā)行上市條件時，還應(yīng)考慮下列因素： ①在申請股票發(fā)行時的審計基準(zhǔn)日，其經(jīng)審計的有形凈資產(chǎn)是否達(dá)到人民幣800萬元； ②最近兩個會計年度經(jīng)審計的主營業(yè)務(wù)收入凈額合計是否達(dá)到人民幣500萬元，最近一個會計年度經(jīng)審計的主營業(yè)務(wù)收入凈額是否達(dá)到人民幣300萬元； ③在申請股票發(fā)行的審計基準(zhǔn)日，資產(chǎn)負(fù)債率是否不高于70%； ④招股說明書、上市公告書是否符合《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件關(guān)于信息披露的規(guī)定； ⑤是否已聘請主承銷商進(jìn)行輔導(dǎo)； ⑥是否已聘請保薦人。 這里的有形凈資產(chǎn)是指總資產(chǎn)減去總負(fù)債減去無形資產(chǎn)(不包括土地使用權(quán))后的凈值。主營業(yè)務(wù)收入凈額是指主營業(yè)務(wù)收入減去折扣與折讓后的凈額。 (9)判斷申請人是否符合發(fā)行上市條件時，還會關(guān)注下列因素： ①申請人產(chǎn)品的科技含量與產(chǎn)品質(zhì)量； ②申請人的發(fā)展?jié)摿统砷L性； ③全部或大部分資產(chǎn)是否為現(xiàn)金、短期投資和長期投資； ④在提出發(fā)行申請前12個月內(nèi)，是否進(jìn)行過合并、分立、資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離等重大資產(chǎn)重組行為； ⑤在提出發(fā)行申請前12個月內(nèi)，是否進(jìn)行過增資產(chǎn)擴股； ⑥主營業(yè)務(wù)收入是否主要來自關(guān)聯(lián)交易； ⑦是否與控股股東或并行子公司存在同業(yè)競爭； ⑧是否已按照《中華人民共和國公司法》的有關(guān)規(guī)定，建立和健全組織機構(gòu)； ⑨是否已按照《創(chuàng)業(yè)企業(yè)股票發(fā)行上市條例》的規(guī)定設(shè)立獨立董事，強化法人治理結(jié)構(gòu)； ⑩發(fā)起人的數(shù)量； ⑾認(rèn)股權(quán)或股票期權(quán)的設(shè)置； ⑿會計師出具的審計報告是否為非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見。 (10)判斷獨立董事是否符合要求時，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素； ①董事會中的獨立董事是否達(dá)到2名； ②獨立董事是否具備相應(yīng)的任職能力和獨立性。 補充資料： 一、創(chuàng)業(yè)板上市流程及條件 (一)創(chuàng)業(yè)板上市流程 1、企業(yè)股份改制； 2、董事會討論股票發(fā)行的具體，提請股東大會批準(zhǔn)內(nèi)； 3、股東大會通過上市決議容：股票的種類和數(shù)量；發(fā)行對象；價格區(qū)間、定價方式；募集資金用途；發(fā)行前滾存利潤的分配方案；決議的有效期；對董事會的授權(quán)； 4、擬上市公司撰寫上市申請書； 5、報請證券會； 6、保薦人對擬上市公司的成長性進(jìn)行盡職調(diào)查、審慎判斷并出具專項意見；自主創(chuàng)新企業(yè)說明發(fā)行人的自主創(chuàng)新能； 7、中國證監(jiān)會五日內(nèi)受理或者不受理； 8、職能部門初審； 9、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會審核； 10、中國證監(jiān)會出具核準(zhǔn)文件； 11、核準(zhǔn)； 12、公開發(fā)行股票。 (二)創(chuàng)業(yè)板上市條件 1、發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營三年以上的股份有限公司。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計算； 2、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具備一定的盈利能力。為適應(yīng)不同類型企業(yè)的融資需要，創(chuàng)業(yè)板對發(fā)行人設(shè)置了兩套財務(wù)門檻指標(biāo)，以便發(fā)行申請人選擇：第一套創(chuàng)業(yè)板指標(biāo)要求發(fā)行人最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于一千萬元，且持續(xù)增長；第二套指標(biāo)要求最近一年盈利，且凈利潤不少于五百萬元，最近一年營業(yè)收入不少于五千萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于百分之三十。 3、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有一定規(guī)模。《創(chuàng)業(yè)板首發(fā)辦法》要求發(fā)行人具備一定的資產(chǎn)規(guī)模，具體要求是最近一期末凈資產(chǎn)不少于兩千萬元，發(fā)行后股本不少于三千萬元。規(guī)定發(fā)行人具備一定的凈資產(chǎn)和股本規(guī)模，有利于控制股票市場風(fēng)險。 4、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主營業(yè)務(wù)突出。創(chuàng)業(yè)企業(yè)規(guī)模小，且處于成長發(fā)展階段，如果業(yè)務(wù)范圍分散，缺乏核心業(yè)務(wù)，既不利于有效控制風(fēng)險，也不利于形成核心競爭力。 因此《創(chuàng)業(yè)板首發(fā)辦法》要求發(fā)行人集中有限的資源主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù)，并強調(diào)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護政策。同時要求募集資金只能用于發(fā)展主營業(yè)務(wù)。 二、創(chuàng)業(yè)板上市 指交易所主板市場以外的另一個證券市場，其主要目的是為新興公司提供集資途徑，助其發(fā)展和擴展業(yè)務(wù)。在創(chuàng)業(yè)板市場上市的公司大多從事高科技業(yè)務(wù)，具有較高的成長性，但往往成立時間較短，規(guī)模較小，業(yè)績較好。 三、公司治理結(jié)構(gòu)要求： （1）擬上創(chuàng)業(yè)板公司具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)，依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會以及獨立董事、董事會秘書、審計委員會制度，相關(guān)機構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。 (2)擬上創(chuàng)業(yè)板公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員了解股票發(fā)行上市相關(guān)法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員的法定義務(wù)和責(zé)任。 (3)擬上創(chuàng)業(yè)板公司的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東所持?jǐn)M上創(chuàng)業(yè)板公司的股份不存在重大權(quán)屬糾紛。