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非營利組織的企業(yè)所得稅按哪個數(shù)據(jù)申報呢？非營業(yè)利潤只有凈資產(chǎn)變動額，什么時候計提所得稅？請樸老師不要回答，謝謝
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1，凈資產(chǎn)變動金額-（非應(yīng)稅收入-非應(yīng)稅支出）
2，1×所得稅率
2022 04/15 14:06
84784947 
2022 04/15 14:17
我的意思是計提了所得稅金額，凈資產(chǎn)變動率會變化，那什么時候計提本季度的所得稅呢？
陳詩晗老師 
2022 04/15 14:17
季度末計提
提了凈資產(chǎn)會變化，變動率自然跟著變
84784947
2022 04/15 14:17
我的意思是計提了所得稅金額，凈資產(chǎn)變動額會變化，那什么時候計提本季度的所得稅呢？
陳詩晗老師
2022 04/15 14:18
季度末做賬，結(jié)賬前計提
84784947
2022 04/15 14:20
業(yè)務(wù)活動表也沒有區(qū)分營業(yè)利潤和凈利潤，按正常企業(yè)是用營業(yè)利潤去算，減去所得稅就是凈利潤。但是非營利組織沒有體現(xiàn)
陳詩晗老師
2022 04/15 14:21
你直接在單位管理費(fèi)用增加了這個稅了
84784947
2022 04/15 14:21
結(jié)賬前計提所得稅，凈資產(chǎn)變動額就是稅后的了喔！
陳詩晗老師
2022 04/15 14:22
對的。這里本就是稅后的哈
84784947
2022 04/15 14:23
是不是應(yīng)該先不計提所得稅算出未扣減所得稅的凈資產(chǎn)變動額，然后算所得稅，報完所得稅后，再賬上計提所得稅，活動表再體現(xiàn)所得稅后的凈資產(chǎn)變動額
陳詩晗老師
2022 04/15 14:27
不是的
計提所得稅
稅后金額計算變動金額
業(yè)余活動表是這樣
你填寫申報表。你需要單獨計算用稅前變動額填寫
84784947
2022 04/15 14:30
所以我就是先不計提，算出未扣減所得稅的凈資產(chǎn)變動額，先填寫所得稅申報表，計算所得稅，申報完所得稅。然后賬上再計提所得稅，那業(yè)務(wù)活動表顯示的就是稅后的凈資產(chǎn)變動額了吧，對不對？
陳詩晗老師
2022 04/15 14:38
可以的，這樣處理沒問題
84784947
2022 04/15 14:47
謝謝，我就是想確認(rèn)這個
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