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老師，我公司2020年度的普票，稅務(wù)認定是失控發(fā)票，我們提供了業(yè)務(wù)真實等證明，今年補開發(fā)票，我們是小企業(yè)會計制度，這個賬務(wù)該怎么處理？
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你好，去年紅沖嗎？你當(dāng)時的賬務(wù)處理是怎么做的？
2022 04/15 10:52
84785015 
2022 04/15 11:52
2020年入賬：借庫存材料 貸應(yīng)付賬款，借：應(yīng)付賬款，貸銀行存款，月末轉(zhuǎn)成本：借工程施工，貸: 庫存材料
然后今年補開的發(fā)票不是同一單位，原來的單位已經(jīng)銷戶了
郭老師 
2022 04/15 11:56
失控發(fā)票你是怎么做的？是不是已經(jīng)紅沖了？
84785015
2022 04/15 14:07
還沒沖過，這個月剛拿到新的發(fā)票
我想得頭多大了，怎么做也做不平啊[捂臉]
郭老師
2022 04/15 14:09
那當(dāng)時補交了稅款嗎？
郭老師
2022 04/15 14:09
如果沒有紅沖的話，直接把這個發(fā)票放到這個憑證后面就可以當(dāng)。
84785015
2022 04/15 15:33
沒補交稅，但重新開過來的發(fā)票還要銀行匯款出去，不能放吧
老師這賬還怎樣才能做平呢
郭老師
2022 04/15 15:40
需要的，那你支付的時候借應(yīng)付賬款貸銀行存款不就可以啦。
84785015
2022 04/15 16:01
所以我還是那個應(yīng)付賬款-A 單位沖不平啦
相關(guān)原材料沖銷， 借：應(yīng)付賬款-A單位 貸：庫存材料
相關(guān)原材料也得從成本里轉(zhuǎn)出，調(diào)整以前年度損益 借：庫存材料 ?貸：以前年度損益調(diào)整
重新購入：借：庫存材料 ???貸：應(yīng)付賬款-B單位
相關(guān)原材料轉(zhuǎn)成本里，借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫存材料，匯款時：借應(yīng)付賬款-B單位，貸銀行存款
郭老師
2022 04/15 16:05
可以的，可以這么做的。
84785015
2022 04/15 17:32
老師，那應(yīng)付賬款-A 單位該怎么處理能平賬，之前已經(jīng)也是銀行匯出了
郭老師
2022 04/15 17:39
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款。
84785015
2022 04/15 17:57
那以前年度損益還要要轉(zhuǎn)利潤分配了
郭老師
2022 04/15 17:58
對的是的，需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，未分配利潤月末轉(zhuǎn)就可以的。
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