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不是，是營(yíng)業(yè)成本的問題

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品

月末盤點(diǎn)后怎么做呢

同學(xué)，你好，月盤點(diǎn)，主要看你有沒有和賬上不一樣的，都一樣不做處理的。如果有不同的，如下處理 （一）存貨的盤盈， 企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查中盤盈的存貨，根據(jù)“存貨盤存報(bào)告單”所列金額，編制會(huì)計(jì)分錄如下： 借：原材料， 周轉(zhuǎn)材料， 庫(kù)存商品等， 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢─待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢， 盤盈的存貨，通常是由企業(yè)日常收發(fā)計(jì)量或計(jì)算上的差錯(cuò)所造成的，即正常損失，其盤盈的存貨，可沖減管理費(fèi)用，按規(guī)定手續(xù)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢─待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢， 貸：管理費(fèi)用， （二）存貨的盤虧， 企業(yè)對(duì)于盤虧的存貨，根據(jù)“存貨盤存報(bào)告單”編制會(huì)計(jì)分錄如下： 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢─待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢， 貸：原材料， 周轉(zhuǎn)材料， 庫(kù)存商品等， 對(duì)于盤虧的存貨應(yīng)根據(jù)造成盤虧的原因，分別情況進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。 屬于定額內(nèi)損耗以及存貨日常收發(fā)計(jì)量上的差錯(cuò)，即正常損失，經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)作管理費(fèi)用。 借：管理費(fèi)用， 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢─待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢， 對(duì)于應(yīng)由過(guò)失人賠償?shù)膿p失，應(yīng)作如下分錄： 借：其他應(yīng)收款， 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢─待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢， 對(duì)于自然災(zāi)害等不可抗拒的原因而發(fā)生的存貨損失，即非正常損失，應(yīng)作如下分錄： 借：營(yíng)業(yè)外支出─非常損失， 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢─待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益。 （一）存貨的盤盈， 企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查中盤盈的存貨，根據(jù)“存貨盤存報(bào)告單”所列金額，編制會(huì)計(jì)分錄如下： 借：原材料， 周轉(zhuǎn)材料， 庫(kù)存商品等， 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢─待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢， 盤盈的存貨，通常是由企業(yè)日常收發(fā)計(jì)量或計(jì)算上的差錯(cuò)所造成的，即正常損失，其盤盈的存貨，可沖減管理費(fèi)用，按規(guī)定手續(xù)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢─待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢， 貸：管理費(fèi)用， （二）存貨的盤虧， 企業(yè)對(duì)于盤虧的存貨，根據(jù)“存貨盤存報(bào)告單”編制會(huì)計(jì)分錄如下： 借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢─待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢， 貸：原材料， 周轉(zhuǎn)材料， 庫(kù)存商品等， 對(duì)于盤虧的存貨應(yīng)根據(jù)造成盤虧的原因，分別情況進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。 屬于定額內(nèi)損耗以及存貨日常收發(fā)計(jì)量上的差錯(cuò)，即正常損失，經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)作管理費(fèi)用。 借：管理費(fèi)用， 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢─待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢， 對(duì)于應(yīng)由過(guò)失人賠償?shù)膿p失，應(yīng)作如下分錄： 借：其他應(yīng)收款， 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢─待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢， 對(duì)于自然災(zāi)害等不可抗拒的原因而發(fā)生的存貨損失，即非正常損失，應(yīng)作如下分錄： 借：營(yíng)業(yè)外支出─非常損失， 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢─待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益。