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問題已解決
老師你好，請問一下2021年12月暫估入賬的進(jìn)項(xiàng)，現(xiàn)在拿到發(fā)票怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？(成本已結(jié)轉(zhuǎn))
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你好
沖銷之前暫估入賬分錄，然后根據(jù)發(fā)票做購進(jìn)的分錄
如果之前成本數(shù)據(jù)有錯誤，需要做相應(yīng)的調(diào)整?
2022 04/15 10:37
84784956 
2022 04/15 10:38
成本有誤，可以沖回重做嗎？
鄒老師 
2022 04/15 10:43
你好，成本有誤，可以沖回錯誤的，然后做正確的?
84784956
2022 04/15 10:43
跨年沖回可以嗎？不會影響報(bào)表嗎？
鄒老師
2022 04/15 10:47
你好，可以這樣處理
涉及損益的科目，通過 以前年度損益調(diào)整? 科目核算?
會影響報(bào)表的未分配利潤數(shù)據(jù)
84784956
2022 04/15 10:51
如果我沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，只需要沖回原來的分錄，然后在按發(fā)票金額進(jìn)行賬務(wù)處理就合適了是嗎？
84784956
2022 04/15 10:51
暫估入庫：
借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款
暫估結(jié)轉(zhuǎn)：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
暫估沖回：
借：庫存商品（紅字）
貸：應(yīng)付賬款（紅字)
收到發(fā)票入庫：
借：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
貸：應(yīng)付賬款
如果結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：利潤分配-未分配利潤
貸：庫存商品
當(dāng)時我結(jié)轉(zhuǎn)成本沒考慮增值稅的問題
84784956
2022 04/15 10:51
老師看看這個分錄合適嗎？
鄒老師
2022 04/15 10:56
你好，如果沒有? 以前年度損益調(diào)整 科目，是這樣的?
84784956
2022 04/15 10:57
我感覺這個分錄哪里不完整
鄒老師
2022 04/15 11:05
你好，你覺得不完整，你應(yīng)當(dāng)說出來，而不是我去猜你的想法啊
84784956
2022 04/15 11:10
作為老師，你沒有覺得這個分錄是不完整的嗎？我說了，當(dāng)時結(jié)轉(zhuǎn)成本沒有考慮增值稅的問題，如果我把暫估入庫的分錄沖了，那我結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄是沖還是要怎么樣？如果按以上分錄，那我?guī)齑嫔唐肪褪秦?fù)數(shù)了
鄒老師
2022 04/15 11:14
你好，結(jié)轉(zhuǎn)成本本來就不用管增值稅啊?
84784956
2022 04/15 11:16
庫存商品是負(fù)數(shù)
鄒老師
2022 04/15 11:21
你好，庫存商品是負(fù)數(shù)，那說明你多結(jié)轉(zhuǎn)了成本?
84784956
2022 04/15 11:23
沒有多結(jié)轉(zhuǎn)成本，到了利潤分配那步，就不合適了
鄒老師
2022 04/15 11:28
你好，你自己可以想想，沒有多結(jié)轉(zhuǎn)成本庫存怎么會是負(fù)數(shù)呢
84784956
2022 04/15 11:30
我不懂才會問老師，結(jié)果讓我自己想，我要是知道，我還需要問老師嗎？
鄒老師
2022 04/15 11:39
你好，庫存商品是負(fù)數(shù)，你需要去檢查庫存商品明細(xì)賬，查明負(fù)數(shù)的原因，才好具體調(diào)整
因?yàn)閹齑嫔唐肥秦?fù)數(shù)，通常是因?yàn)槎嘟Y(jié)轉(zhuǎn)成本導(dǎo)致的
84784956
2022 04/15 11:40
謝謝老師
鄒老師
2022 04/15 11:47
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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