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【工作任務(wù)2】2022年3月,翔宇計算機(jī)有限責(zé)任公司生產(chǎn)出新型計算機(jī),每臺不含稅單價為9000元。(1)3月10日,從美國進(jìn)口2臺計算機(jī)檢測設(shè)備,取得海關(guān)開具的進(jìn)口增值稅專用繳款書,注明增值稅額為272000元人民幣;向萬家樂商場銷售100臺,商場在10天內(nèi)付清全部貨款,享受了5%的現(xiàn)金折扣。(2)3月23日,發(fā)給外省連鎖店100臺用于銷售,并支付發(fā)貨運(yùn)費(fèi),取得運(yùn)輸企業(yè)自己開具的增值稅專用發(fā)票,注明金額30000元,稅率9%,稅額2700元。(3)3月25日,采用以舊換新方式,從消費(fèi)者個人手中收購舊型號計算機(jī),銷售新型號計算機(jī)20臺,每臺舊型號計算機(jī)折合不含稅銷售單價為500元。(4)3月27日,購進(jìn)計算機(jī)零部件,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為200萬元,增值稅進(jìn)項稅額260000元。(5)3月30日,為即將舉行的殘疾人運(yùn)動會贈送10臺計算機(jī)。已知3月初允許抵扣的進(jìn)項稅余額為81000元,請你替該計算機(jī)有限責(zé)任公應(yīng)繳納的增值稅稅額

84785034| 提問時間：2022 04/14 20:02
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職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項稅額272000 銷項稅100*9000*0.13=117000 業(yè)務(wù)2銷項稅額的計算100*9000*0.13=117000 可以抵扣進(jìn)項稅額2700 業(yè)務(wù)3銷項稅額的計算是 120*9000*0.13=140400 業(yè)務(wù)4可以抵扣進(jìn)項稅額260000 業(yè)務(wù)5銷項稅額的計算10*9000*0.13=11700 當(dāng)月應(yīng)交增值稅是 117000*2+140400+11700-（272000+2700+260000）-81000=-229600 留抵稅額
2022 04/14 22:17
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