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【目的】練習(xí)其他應(yīng)收款的核算。【資料】YR公司為增值稅一般納稅人。該公司發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：1.8月7日，采購員李達到財務(wù)部預(yù)借差旅費20000元。2.9月12日，采購員李達出差回來，報銷差旅費21850元，用現(xiàn)金補付1850元。其中：飛機票10844元（含稅，增值稅稅率為9%)；住宿費10383.02元，增值稅稅額622.98元。3.10月8日，退還上月租人的塑料桶一批，收回包裝金押金2000元。4.11月3日，職工萬祎鴻生病住院。開出轉(zhuǎn)賬支票墊付應(yīng)由該職工個人負(fù)擔(dān)的住院費3000元，其余費用直接從基本醫(yī)療保險中支付。本章訓(xùn)練
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同學(xué)您好，分錄如下：
業(yè)務(wù)一：
借：其他應(yīng)收款-李達 20000
貸：銀行存款20000
業(yè)務(wù)二：
借：管理費用-差旅費 20331.64
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）1518.36
貸：其他應(yīng)收款-李達 20000
庫存現(xiàn)金1850
業(yè)務(wù)三：
借：銀行存款2000
貸：其他應(yīng)收款-押金 2000
業(yè)務(wù)四：
借：其他應(yīng)收款-萬祎鴻 3000
貸：銀行存款3000
2022 04/14 19:47
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