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老師，我進項大于銷項，結轉增值稅時可不可以就把進銷項截平，進項多的就掛在進項稅額科目上
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
把進項這個科目結平是對的。
2022 04/14 16:41
84785014 
2022 04/14 16:42
老師，我只把銷項截平了
84785014
2022 04/14 16:43
因為進項有多10幾萬
玲老師 
2022 04/14 16:45
進項科目和銷項科目都結轉平。
84785014
2022 04/14 16:45
老師截不平，應為進項有20幾萬，銷項才，7.5萬
玲老師
2022 04/14 16:50
這樣處理
你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
84785014
2022 04/14 16:51
老師，我還要留抵的，可以直接掛在進項稅額上待下期再結轉呢
84785014
2022 04/14 16:52
現在也不是年末，到了年末再結轉到多交增值稅上
玲老師
2022 04/14 16:55
你如果平時不想結轉，年末結轉也可以。
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