免費(fèi)問答

老師，我只把銷項(xiàng)截平了

因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)有多10幾萬(wàn)

進(jìn)項(xiàng)科目和銷項(xiàng)科目都結(jié)轉(zhuǎn)平。

老師截不平，應(yīng)為進(jìn)項(xiàng)有20幾萬(wàn)，銷項(xiàng)才，7.5萬(wàn)

這樣處理 你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

老師，我還要留抵的，可以直接掛在進(jìn)項(xiàng)稅額上待下期再結(jié)轉(zhuǎn)呢

現(xiàn)在也不是年末，到了年末再結(jié)轉(zhuǎn)到多交增值稅上

你如果平時(shí)不想結(jié)轉(zhuǎn)，年末結(jié)轉(zhuǎn)也可以。