問(wèn)題已解決

資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)，過(guò)了匯算期的應(yīng)交所得稅要不要確認(rèn)為遞延所得稅，比如匯算期3.1 報(bào)告發(fā)布為4.1，3.5日調(diào)整后有一筆應(yīng)交所得稅，要不要確認(rèn)為遞延所得稅

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/14 16:11
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媛媛
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應(yīng)交所得稅是當(dāng)期所得稅，和遞延是兩個(gè)概念哦
2022 04/14 16:51
84784962
2022 04/14 17:13
我看的題目是不管，有的題目要確認(rèn)為遞延所得稅
媛媛
2022 04/14 17:33
應(yīng)交是當(dāng)期的，所以不算遞延的
84784962
2022 04/14 17:36
那這題為什么要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)呢？
媛媛
2022 04/14 17:38
因?yàn)檫@個(gè)退回了，影響的是上一年，如果上一年影響了遞延所得稅，今年就要轉(zhuǎn)回
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