00:10:00
問題已解決
去年的工資沒有計提，然后在一月份發(fā)放了，這個賬務處理應該怎么做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
沒有計提的話需要補充計提
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應付職工薪酬
借：應交稅費-應交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
2022 04/14 15:10
84785013 
2022 04/14 15:11
我去年做了暫估成本，想把這部分工資去沖我的暫估成本，這應該怎么做呢？
美橙老師 
2022 04/14 15:18
去年做了成本，今年1月發(fā)放，這是正常的，為什么要沖掉暫估成本？
84785013
2022 04/14 15:22
因為去年沒有計提這部分的工資
美橙老師
2022 04/14 15:26
你直接反向沖銷暫估的成本就行了，損益科目用以前年度損益調(diào)整代替。這個正常補提。
84785013
2022 04/14 15:39
能完整說一下嗎？有點不明白，不好意思，就是完整的分錄
美橙老師
2022 04/14 15:41
你去年暫估的分錄怎么做的？
84785013
2022 04/14 15:45
借主營業(yè)務成本，貸應付賬款暫估
美橙老師
2022 04/14 15:48
借：應付賬款-暫估
貸：以前年度損益調(diào)整?
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅費-應交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
84785013
2022 04/14 15:49
這個跟企業(yè)所得稅有關(guān)系的意思是？
美橙老師
2022 04/14 15:50
涉及損益科目都跟所得稅有關(guān)
84785013
2022 04/14 15:59
那這部分的所得稅怎么平呢？
美橙老師
2022 04/14 16:01
怎么會不平？上述分錄最終按以前年度損益調(diào)整的科目貸方余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配。
84785013
2022 04/14 16:08
不是貸應交稅費應交企業(yè)所得稅嗎
美橙老師
2022 04/14 16:10
你實際繳納時
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款
不就平了嗎？
84785013
2022 04/14 16:21
可是我做的是工資，之前暫估的時候這部分成本已經(jīng)做到企業(yè)所得稅里面去了，又做一筆？不是交兩次企業(yè)所得稅？
美橙老師
2022 04/14 16:24
一筆是補提，一筆是沖銷，是相反的方向。怎么會交兩次？
應交稅費-應交所得稅一筆分錄在借，一筆在貸。
84785013
2022 04/14 16:26
這個借應交稅費應交企業(yè)所得稅是哪筆
美橙老師
2022 04/14 16:27
借應交稅費應交企業(yè)所得稅是補提，補提了費用，上年的利潤減少了，應交所得稅減少。
閱讀 183
描述你的問題，直接向老師提問
277
意見反饋
