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計提出口退稅，借其他應收款-出口退稅 貸應交稅費-增值稅-外貿(mào)進項稅，收到錢時，借銀行 貸其他應收款-出口退稅可以這樣寫分錄嗎？老師我本月認證了出口退稅發(fā)票后如何寫分錄呢？
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同學，一般不需要計提出口退稅，收到退稅就直接計入貸其他應收款-出口退稅就可以了，你認證出口退稅就是借：庫存商品，應交稅費 貸：應付賬款
2022 04/14 14:17
84784983 
2022 04/14 14:20
哦，老師那我上邊的分錄假如計提了，計提的對嗎？收到后，那其他應收款-出口退稅科目就不平呢？那進項稅始終有余額呢？
林木老師 
2022 04/14 14:24
一般是不用計提的哈，這個本來就是不會平的，你購買商品的稅是計入到應交稅費科目，你收到的退稅是計入其他應收款-出口退稅
84784983
2022 04/14 14:28
老師您好我購買商品的稅三級科目設置成外貿(mào)出口進項稅可以嗎？我們有內(nèi)銷和外銷，您 說需要設置嗎？還是都放在進項稅里。老師如果設置平了可以嗎？
林木老師
2022 04/14 14:28
? 這個可以根據(jù)你公司的實際情況設置科目，都是可以的哈。
84784983
2022 04/14 14:32
老師那假如年末我想把進項截平，我上邊的分錄可以嗎？
林木老師
2022 04/14 14:34
?其實我是不建議你結(jié)平的哈，但是我只能說你結(jié)平也可以，賬目上的處理也不是一塵不變的。
84784983
2022 04/14 14:37
謝謝老師，計提出口退稅，借其他應收款-出口退稅 貸應交稅費-增值稅-外貿(mào)進項稅，收到錢時，借銀行 貸其他應收款-出口退稅，這個分錄正確嗎？
林木老師
2022 04/14 14:39
? 你先按照這樣計提吧，我也只能這樣說了。因為我一直在說不要計提
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