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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，公司每個(gè)月的15號(hào)發(fā)放上個(gè)月的工資。那請(qǐng)問一下，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)當(dāng)是什么樣子的呢？是不是要發(fā)放上個(gè)月的工資，再計(jì)提這個(gè)月的工資？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 04/14 14:07
84784957 
2022 04/14 14:27
那老師請(qǐng)問一下，3月份的銀行流水扣除的社保公積金是3月份的工資相關(guān)嗎？還是和2月份的工資相關(guān)
小菲老師 
2022 04/14 14:28
同學(xué)，你好
3月份的銀行流水扣除的是2月份
84784957
2022 04/14 14:35
好的，謝謝老師
小菲老師
2022 04/14 14:37
不客氣，滿意請(qǐng)5星好評(píng)，謝謝
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